Aftrekbare kosten zzp
Welke kosten mag je als zzp’er aftrekken van je winst? Dat is een van de belangrijkste fiscale vragen voor iedere ondernemer. Aftrekbare kosten verlagen namelijk je winst uit onderneming en daardoor betaal je in principe minder inkomstenbelasting.
Welke kosten mag je als zzp’er aftrekken?
Kort antwoord: zakelijke kosten die je maakt voor de belangen van je onderneming zijn in principe aftrekbaar. Bij gemengde kosten is meestal alleen het zakelijke deel aftrekbaar. Voor sommige kosten gelden specifieke aftrekbeperkingen.
Denk aan kosten voor je boekhouding, zakelijke software, laptop, telefoon, kantoor, verzekeringen, marketing, opleidingen en zakelijke reizen. Maar niet iedere uitgave die je als ondernemer doet, is automatisch aftrekbaar. Sommige kosten zijn helemaal niet aftrekbaar, andere zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar en bij investeringen gelden weer andere regels.
Daarnaast zijn er fiscale aftrekposten voor zzp’ers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en investeringsaftrek. Dat zijn niet hetzelfde als zakelijke kosten.
Op deze pagina lees je welke aftrekbare kosten en aftrekposten voor zzp’ers in 2026 belangrijk zijn, welke voorwaarden gelden en waar je als ondernemer op moet letten.
Welke kosten mag je als zzp’er aftrekken van je winst? Dat is een van de belangrijkste fiscale vragen voor iedere ondernemer. Aftrekbare kosten verlagen namelijk je winst uit onderneming en daardoor betaal je in principe minder inkomstenbelasting.
Denk aan kosten voor je boekhouding, zakelijke software, laptop, telefoon, kantoor, verzekeringen, marketing, opleidingen en zakelijke reizen. Maar niet iedere uitgave die je als ondernemer doet, is automatisch aftrekbaar. Sommige kosten zijn helemaal niet aftrekbaar, andere zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar en bij investeringen gelden weer andere regels.
Daarnaast zijn er fiscale aftrekposten voor zzp’ers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en investeringsaftrek. Dat zijn niet hetzelfde als zakelijke kosten.
Op deze pagina lees je welke aftrekbare kosten en aftrekposten voor zzp’ers in 2026 belangrijk zijn, welke voorwaarden gelden en waar je als ondernemer op moet letten.
1. Wat zijn aftrekbare kosten voor een zzp’er?
Aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven die je maakt voor je onderneming. Je trekt deze kosten af van je opbrengsten om je fiscale winst te berekenen.
De Belastingdienst omschrijft zakelijke kosten als kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van je onderneming en rechtstreeks betrekking hebben op je onderneming.
Een eenvoudig voorbeeld:
- Omzet: €50.000
- Aftrekbare zakelijke kosten: €10.000
- Winst vóór andere fiscale aftrekposten: €40.000
Je betaalt dus niet over €50.000 omzet inkomstenbelasting, maar over je fiscale winst na aftrek van de zakelijke kosten en eventuele ondernemersaftrekken.
Belangrijk verschil
Een zakelijke kostenpost betekent niet dat je het volledige bedrag van de aankoop terugkrijgt.
Als je €1.000 aan aftrekbare kosten hebt, wordt je winst met €1.000 verlaagd. Je belastingbesparing is afhankelijk van je fiscale situatie en belastingtarief.
2. Aftrekbare kosten versus fiscale aftrekposten
De termen aftrekbare kosten en aftrekposten worden vaak door elkaar gebruikt. Fiscaal zijn ze niet hetzelfde.
Aftrekbare zakelijke kosten
Dit zijn daadwerkelijk gemaakte uitgaven, bijvoorbeeld:
- boekhoudkosten
- zakelijke software
- laptop
- telefoon
- kantoorhuur
- zakelijke verzekeringen
- marketing
- zakelijke reiskosten
- vakliteratuur
- bepaalde opleidingen
Fiscale aftrekposten
Dit zijn fiscale regelingen die je winst verder kunnen verlagen, als je aan de voorwaarden voldoet.
Voorbeelden zijn:
- zelfstandigenaftrek
- startersaftrek
- meewerkaftrek
- stakingsaftrek
- aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
- MKB-winstvrijstelling
- investeringsaftrek
De Belastingdienst onderscheidt deze ondernemersfaciliteiten expliciet. Wil je precies weten hoeveel deze aftrekposten in 2026 bedragen en hoe ze zich de afgelopen jaren hebben ontwikkeld? Lees dan ons artikel Bespaar duizenden euro’s: belastingvoordeel starter.
3. Welke kosten mag een zzp’er aftrekken?
De hoofdregel is eenvoudig:
Heeft een uitgave een zakelijk belang en maak je deze kosten voor je onderneming? Dan zijn ze in principe aftrekbaar.
Voorbeelden:
| Kosten | Fiscale behandeling |
|---|---|
| Boekhouder | Zakelijk aftrekbaar |
| Boekhoudsoftware | Zakelijk aftrekbaar |
| Laptop | Aftrekbaar, eventueel afschrijven |
| Zakelijke telefoon | Zakelijk deel aftrekbaar |
| Kantoorhuur | Zakelijk aftrekbaar |
| Zakelijke verzekering | Zakelijk aftrekbaar |
| Marketing | Zakelijk aftrekbaar |
| Vakliteratuur | Zakelijk aftrekbaar |
| Openbaar vervoer voor zakelijke reis | Zakelijke kosten aftrekbaar |
| Privévakantie | Niet aftrekbaar |
| Privékleding | Niet aftrekbaar |
| Privéboodschappen | Niet aftrekbaar |
| Boetes | Niet aftrekbaar |
Bij kosten met zowel een zakelijk als persoonlijk karakter mag je alleen het zakelijke deel aftrekken.
4. Kantoor en werkruimte
Huur je een kantoor, praktijkruimte, werkplaats of andere bedrijfsruimte buiten je woning? Dan zijn de zakelijke kosten in principe aftrekbaar.
Bij een werkruimte in je eigen woning ligt dat veel ingewikkelder.
Een werkplek in de woonkamer of een slaapkamer die je als kantoor gebruikt, is meestal niet voldoende om de kosten van de woning af te trekken.
Een zelfstandige werkruimte kan onder voorwaarden wel voor aftrek in aanmerking komen. Daarbij kijkt de Belastingdienst onder andere naar de zelfstandigheid van de ruimte, bijvoorbeeld een eigen ingang, sanitaire voorzieningen en de mogelijkheid om de ruimte aan een derde te verhuren.
Let op: een bureau in je woonkamer betekent dus niet automatisch dat je een deel van je huur of hypotheek kunt aftrekken.
5. Telefoon en internet
Gebruik je je telefoon en internet zakelijk, dan kunnen deze kosten aftrekbaar zijn.
Een duidelijk zakelijke telefoon of zakelijke aansluiting is eenvoudiger te verwerken dan een abonnement dat je ook privé gebruikt.
Bij gemengd gebruik moet je rekening houden met het privédeel.
De Belastingdienst geeft bijvoorbeeld aan dat een telefoonabonnement thuis niet aftrekbaar is, terwijl zakelijke telefoongesprekken wel aftrekbaar kunnen zijn.
Praktische tip: houd privé en zakelijk zoveel mogelijk gescheiden.
6. Laptop, computer en andere apparatuur
Een laptop, computer, monitor, printer, camera, gereedschap of andere apparatuur kan een zakelijke kostenpost of investering zijn.
Hierbij moet je onderscheid maken tussen:
Directe kosten
Kleinere zakelijke aankopen kunnen rechtstreeks als kosten worden verwerkt.
Investeringen
Een bedrijfsmiddel dat meerdere jaren in je onderneming wordt gebruikt, moet doorgaans op de balans worden gezet en vervolgens worden afgeschreven. Daarbij kan mogelijk ook investeringsaftrek gelden.
Het is dus niet altijd juist om een dure laptop of machine volledig in één jaar als kosten te boeken.
7. Software en abonnementen
Voor veel zzp’ers vormen digitale abonnementen inmiddels een belangrijke kostenpost.
Denk aan:
- boekhoudsoftware
- Microsoft 365
- Adobe
- cloudopslag
- CRM-software
- projectmanagementsoftware
- websitehosting
- domeinregistratie
- zakelijke AI-software
- cybersecurity
- online advertentieplatforms
Zijn deze abonnementen zakelijk nodig? Dan zijn de kosten in principe aftrekbaar.
Gebruik je een abonnement ook privé, dan moet je het zakelijke en privédeel beoordelen.
8. Boekhouder en administratie
De kosten van een boekhouder, accountant of belastingadviseur die je voor je onderneming maakt, zijn zakelijke kosten.
Ook kosten voor bijvoorbeeld:
- aangifte inkomstenbelasting
- btw-administratie
- jaarrekening
- financieel advies
- fiscale begeleiding
- boekhoudsoftware
- zakelijke administratie
kunnen aftrekbaar zijn.
Een goede administratie zorgt er bovendien voor dat je zakelijke kosten niet vergeet. Lees ook onze uitgebreide pagina over hoe lang je je administratie moet bewaren als zzp’er, en welke bonnetjes daarbij horen.
9. Auto, fiets en zakelijke reiskosten
Vervoer is een belangrijk onderdeel van de administratie van veel zzp’ers.
De fiscale behandeling hangt af van de vraag of je een vervoermiddel privé of zakelijk aanhoudt.
Privéauto
Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten, dan geldt in 2026 een vaste aftrek van €0,25 per zakelijke kilometer.
Daarom is een goede kilometerregistratie belangrijk.
Zakelijke auto
Bij een auto die tot het ondernemingsvermogen behoort, gelden andere regels. Je kunt te maken krijgen met onder meer:
- afschrijving
- brandstof
- onderhoud
- verzekering
- motorrijtuigenbelasting
- privégebruik
- bijtelling
Welke keuze fiscaal het beste is, hangt af van het gebruik en de waarde van de auto.
Fiets
Dezelfde kilometervergoeding van €0,25 geldt ook voor zakelijke ritten met je privéfiets. Overweeg je juist een fiets zakelijk aan te schaffen of te leasen? Lees dan onze uitgebreide pagina over de fiets van de zaak voor zzp’ers, inclusief de 7% bijtellingsregel en de KIA-mogelijkheden voor elektrische fietsen.
Openbaar vervoer
Zakelijke reizen met trein, bus, tram, metro, taxi of vliegtuig kunnen als zakelijke kosten worden verwerkt als je kunt aantonen dat de reis zakelijk was en wat je daadwerkelijk hebt betaald.
10. Opleidingen en vakliteratuur
Een opleiding of cursus is niet automatisch aftrekbaar omdat je ondernemer bent.
Het zakelijke doel is belangrijk.
Kosten om je bestaande vakkennis op peil te houden kunnen aftrekbaar zijn. Kosten die vooral zijn bedoeld om een geheel nieuwe kennis of een nieuw beroep te verwerven, kunnen anders worden behandeld.
Vakliteratuur
Vakliteratuur die je nodig hebt voor je onderneming is in principe aftrekbaar.
Algemene literatuur is dat niet.
11. Zakelijke verzekeringen
Zakelijke verzekeringen kunnen aftrekbare kosten zijn.
Voorbeelden:
- beroepsaansprakelijkheidsverzekering
- bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
- zakelijke rechtsbijstand
- zakelijke inventarisverzekering
- zakelijke cyberverzekering
Let op dat een verzekering die een privébelang dekt niet automatisch een zakelijke aftrekpost is.
12. Werkkleding en bedrijfskleding
Een veelgemaakte fout bij zzp’ers is het zakelijk boeken van gewone kleding.
Een colbert, spijkerbroek, nette schoenen of sportschoenen zijn niet ineens zakelijke kosten omdat je ze tijdens een afspraak met een klant draagt.
Werkkleding is wel aftrekbaar als deze kleding (bijna) uitsluitend voor de onderneming kan worden gedragen. Kan de kleding ook buiten de onderneming worden gedragen, dan moet deze zijn voorzien van een beeldmerk van minimaal 70 cm² dat naar je onderneming verwijst.
Een overall of uniform kan daarom wel aftrekbaar zijn.
Een gewone zwarte broek voor een zakelijke afspraak niet.
13. Representatiekosten en zakelijke etentjes
Hier moet je extra goed opletten.
Zakelijke lunches, diners, recepties en representatiekosten kunnen onder de beperkt aftrekbare kosten vallen.
Voor ondernemers voor de inkomstenbelasting kun je in 2026 kiezen voor toepassing van 80% aftrek in plaats van de drempelregeling. De drempel bedraagt in 2026 €5.700.
Dus: zakelijk diner = niet automatisch 100% aftrekbaar.
Dit is een van de redenen waarom een boekhouder naar de aard van een kostenpost moet kijken en niet alleen naar de omschrijving op de bankrekening.
14. Relatiegeschenken
Ook relatiegeschenken kunnen onder de beperkt aftrekbare kosten vallen.
Denk bijvoorbeeld aan:
- een kerstpakket
- een fles wijn voor een zakelijke relatie
- een etentje met een klant
- een geschenk bij een zakelijke gebeurtenis
Ook hier geldt in 2026 de regeling voor beperkt aftrekbare kosten. Voor ondernemers in de inkomstenbelasting kun je in plaats van de drempel kiezen voor 80% aftrek. Zie voor meer info het artikel over aftrekbare relatiegeschenken voor zzp’ers.
15. Marketing, reclame en sponsoring
Marketing en reclame zijn normale zakelijke kosten.
Denk aan:
- website
- logo
- advertenties
- Google Ads
- SEO
- flyers
- visitekaartjes
- socialmedia-advertenties
- fotografie
- video
- drukwerk
Sponsoring of representatie?
De precieze vorm van een overeenkomst kan fiscaal verschil maken.
Betaal je bijvoorbeeld voor een lokaal evenement en krijg je daarvoor een duidelijke zakelijke tegenprestatie, zoals zichtbaarheid van je bedrijfsnaam of logo? Dan kan sprake zijn van sponsoring/reclame.
Zorg daarom voor een factuur en leg de zakelijke tegenprestatie goed vast.
16. Kosten in de aanloopfase
Ook voordat je officieel met je onderneming bent gestart, kun je zakelijke kosten maken.
Denk aan:
- marktonderzoek
- advies
- website
- domeinnaam
- zakelijke software
- reclame
- apparatuur
- inschrijving
- voorbereiding van je onderneming
Aanloopkosten kunnen onder voorwaarden fiscaal worden verwerkt.
Bewaar daarom ook bonnetjes en facturen uit de periode voordat je onderneming officieel is gestart.
17. Welke kosten zijn niet aftrekbaar?
Niet iedere uitgave die je als zzp’er doet, is zakelijk.
Voorbeelden van kosten die in principe niet aftrekbaar zijn:
- privéboodschappen
- privévakantie
- gewone kleding
- persoonlijke verzorging
- sportschool
- zorgverzekering
- privé-entertainment
- verkeersboetes en andere geldboetes
- uitgaven met uitsluitend een privékarakter
De Belastingdienst geeft als uitgangspunt dat kosten zonder zakelijk karakter niet van de winst mogen worden afgetrokken.
18. Investeringen en de KIA in 2026
Een investering is iets anders dan een gewone kostenpost.
Investeer je in bedrijfsmiddelen, dan kun je mogelijk gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Investeer je bijvoorbeeld tussen €2.901 en €71.683, dan mag je in 2026 28% van dat bedrag aftrekken van je winst.
Een investering kan dus fiscaal interessant zijn omdat je mogelijk zowel normaal afschrijft op het bedrijfsmiddel, én recht hebt op investeringsaftrek.
Alle KIA-schijven voor 2026, de voorwaarden, uitsluitingen en een rekenvoorbeeld vind je in ons uitgebreide artikel Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2026. Overweeg je een elektrische fiets als bedrijfsmiddel? Bekijk dan de KIA-voorwaarden hiervoor in ons artikel fiets van de zaak voor zzp’ers.
19. MIA, VAMIL en EIA
Investeer je in milieuvriendelijke of energiezuinige bedrijfsmiddelen? Dan kunnen aanvullende fiscale regelingen interessant zijn.
MIA
Met de Milieu-investeringsaftrek (MIA) kun je in 2026 afhankelijk van de categorie 27%, 36% of 45% van het investeringsbedrag extra van je fiscale winst aftrekken. Het bedrijfsmiddel moet onder meer op de Milieulijst staan.
VAMIL
Met de VAMIL kun je onder voorwaarden maximaal 75% van een milieu-investering willekeurig afschrijven. Hierdoor kun je de fiscale aftrek naar voren halen.
EIA
De Energie-investeringsaftrek (EIA) bedraagt in 2026 40% voor nieuwe bedrijfsmiddelen die op de Energielijst staan. Het minimale investeringsbedrag bedraagt €2.500 per bedrijfsmiddel. De investering moet vooraf bij RVO worden gemeld.
MIA en EIA kun je niet voor hetzelfde bedrijfsmiddel combineren, maar KIA kan onder voorwaarden wel samenlopen met MIA of EIA.
20. Ondernemersaftrek voor zzp’ers
Naast zakelijke kosten bestaan er fiscale ondernemersaftrekken.
Belangrijke regelingen zijn:
- zelfstandigenaftrek
- startersaftrek
- startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
- meewerkaftrek
- stakingsaftrek
- aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
Daarnaast is er de MKB-winstvrijstelling.
Zelfstandigenaftrek 2026
Voldoe je aan het urencriterium en ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2026 €1.200.
Het bedrag is de afgelopen jaren sterk verlaagd. De oude bedragen van bijvoorbeeld €7.280 die je op oudere websites tegenkomt, zijn dus niet meer actueel voor 2026. Bekijk het volledige verloop van 2022 tot 2027 in ons artikel Bespaar duizenden euro’s: belastingvoordeel starter.
Startersaftrek 2026
De startersaftrek bedraagt in 2026 €2.123.
Je kunt de startersaftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van je onderneming, als je aan de voorwaarden voldoet.
MKB-winstvrijstelling 2026
De MKB-winstvrijstelling bedraagt in 2026 12,7% van de winst nadat de ondernemersaftrek is toegepast. Je hoeft hiervoor niet aan het urencriterium te voldoen.
21. Het urencriterium van 1.225 uur
Voor de zelfstandigenaftrek en startersaftrek is het urencriterium belangrijk.
Je moet in principe minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden.
Het gaat niet alleen om uren waarop je rechtstreeks omzet maakt.
Ook bijvoorbeeld:
- administratie
- offertes maken
- facturen versturen
- website onderhouden
- social media
- zakelijke reizen
- acquisitie
- voorbereiding
- zakelijke studie
- overleg
- werkzaamheden voor klanten
kunnen onderdeel zijn van je ondernemingsuren.
Houd daarom gedurende het jaar je uren goed bij.
22. Meewerkaftrek voor de fiscale partner
Werkt je fiscale partner mee in je onderneming zonder of voor een beperkte vergoeding?
Dan kun je mogelijk recht hebben op meewerkaftrek.
Je moet onder andere ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en voldoen aan het urencriterium. Je fiscale partner moet minimaal 525 uur in je onderneming meewerken.
In 2026 bedraagt de meewerkaftrek:
| Meegewerkte uren | Meewerkaftrek |
|---|---|
| Minder dan 525 | 0% |
| 525–875 | 1,25% van de winst |
| 875–1.225 | 2% |
| 1.225–1.750 | 3% |
| 1.750 of meer | 4% |
23. Veelgemaakte fouten met aftrekbare kosten
Als boekhouder zie ik regelmatig dezelfde fouten terugkomen.
1. Alles wat zakelijk wordt betaald ook zakelijk boeken
Een zakelijke bankrekening maakt een privé-uitgave nog geen zakelijke kostenpost.
2. Privékleding aftrekken
Een colbert voor een klantafspraak is meestal gewoon kleding en geen werkkleding.
3. Een thuiswerkplek automatisch aftrekken
Een bureau in de slaapkamer betekent niet dat je een deel van de woning mag aftrekken.
4. Investeringen direct als kosten boeken
Bij grotere bedrijfsmiddelen moet je vaak afschrijven.
5. KIA vergeten
Een investering kan naast de normale afschrijving mogelijk ook recht geven op KIA.
6. Btw en inkomstenbelasting door elkaar halen
Een kostenpost kan voor de btw en inkomstenbelasting een verschillende fiscale behandeling hebben.
7. Geen bonnetjes bewaren
Zonder goede administratie wordt het moeilijk om zakelijke kosten aannemelijk te maken. Lees ook onze pagina over hoe lang je administratie moet bewaren.
24. Hoeveel belastingvoordeel levert een aftrekbare kostenpost op?
Een aftrekbare kostenpost van €1.000 betekent niet dat je €1.000 van de Belastingdienst terugkrijgt.
De €1.000 verlaagt je fiscale winst.
Hoeveel belasting je uiteindelijk bespaart, hangt af van je persoonlijke situatie, je winst en de toepasselijke tarieven en beperkingen.
Daarom is de volgende redenering te simpel:
€1.000 kosten × 37% = altijd €370 voordeel.
In werkelijkheid kan het fiscale effect anders uitpakken.
Ook ondernemersaftrekken hebben in 2026 bepaalde tariefsbeperkingen. Voor onder meer de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling geldt bij hoge inkomens een beperking van het aftrektarief.
25. Veelgestelde vragen over aftrekbare kosten voor zzp’ers
Welke kosten mag ik als zzp’er aftrekken?
Zakelijke kosten die je maakt voor de belangen van je onderneming zijn in principe aftrekbaar. Voorbeelden zijn boekhoudkosten, software, zakelijke verzekeringen, kantoorhuur, marketing, zakelijke reiskosten en zakelijke apparatuur. Bij gemengde kosten is meestal alleen het zakelijke deel aftrekbaar.
Is een laptop aftrekbaar als zzp’er?
Ja, een laptop die je zakelijk gebruikt kan aftrekbaar zijn. Afhankelijk van de aanschafprijs en de fiscale kwalificatie kan de laptop direct als kosten worden verwerkt of moet je erop afschrijven. Mogelijk komt de investering ook voor KIA in aanmerking.
Is een telefoon aftrekbaar voor een zzp’er?
Zakelijk gebruikte telefoonkosten kunnen aftrekbaar zijn. Bij gemengd privé- en zakelijk gebruik moet je het privédeel buiten de zakelijke kosten houden.
Is internet aftrekbaar voor een zzp’er?
Dat hangt af van het gebruik en de omstandigheden. Het zakelijke deel van internetkosten kan aftrekbaar zijn. Een puur privéabonnement is niet automatisch volledig zakelijk omdat je er thuis ook mee werkt.
Is een thuiswerkplek aftrekbaar?
Meestal niet. Een zelfstandige werkruimte kan onder strikte voorwaarden wel voor aftrek in aanmerking komen. Een gewone werkplek in de woonkamer of slaapkamer voldoet doorgaans niet aan de voorwaarden.
Is een zakelijke lunch aftrekbaar?
Zakelijke lunches kunnen onder de beperkt aftrekbare kosten vallen. Voor ondernemers in de inkomstenbelasting kun je in 2026 in plaats van de drempel kiezen voor 80% aftrek.
Is werkkleding aftrekbaar?
Ja, echte werkkleding kan aftrekbaar zijn. Als je de kleding ook buiten je onderneming kunt dragen, moet deze onder meer zijn voorzien van een beeldmerk van minimaal 70 cm² dat naar je onderneming verwijst.
Is een opleiding aftrekbaar als zzp’er?
Dat hangt af van het doel van de opleiding. Kosten die je maakt voor het op peil houden van bestaande vakkennis kunnen onder voorwaarden aftrekbaar zijn. Niet iedere opleiding voor een nieuw beroep is aftrekbaar.
Is de boekhouder aftrekbaar voor een zzp’er?
Ja. Zakelijke kosten voor een boekhouder, accountant of belastingadviseur zijn in principe aftrekbaar.
Is een auto aftrekbaar als zzp’er?
Dat kan, maar de fiscale behandeling hangt af van de vraag of de auto privé of zakelijk wordt gereden. Voor zakelijke kilometers met een privéauto geldt in 2026 een aftrek van €0,25 per kilometer.
Wat is de KIA in 2026?
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een extra fiscale aftrek voor ondernemers die in bedrijfsmiddelen investeren. In 2026 begint de KIA bij een totale investering van €2.901.
Wat is de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200 als je aan de voorwaarden voldoet. Belangrijk is onder meer dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium.
Wat is de startersaftrek in 2026?
De startersaftrek bedraagt in 2026 €2.123. Je kunt deze aftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar, als je aan de voorwaarden voldoet.
Wat is de MKB-winstvrijstelling in 2026?
De MKB-winstvrijstelling bedraagt in 2026 12,7% van de winst nadat de ondernemersaftrek is toegepast. Het urencriterium geldt hiervoor niet.
Kan ik kosten aftrekken die ik vóór de start van mijn onderneming heb gemaakt?
Ja, bepaalde zakelijke aanloopkosten kunnen onder voorwaarden aftrekbaar zijn. Bewaar daarom ook facturen en bonnetjes uit de periode voordat je onderneming officieel is gestart.
Moet ik een zakelijke aankoop altijd met mijn zakelijke rekening betalen?
Nee. De fiscale beoordeling hangt niet uitsluitend af van de bankrekening waarmee je hebt betaald. Wel maakt een zakelijke rekening je administratie overzichtelijker en helpt deze om privé en zakelijk gescheiden te houden.
Kan ik een kostenpost zowel voor de btw als voor de inkomstenbelasting aftrekken?
De btw en inkomstenbelasting kennen verschillende regels. Een kostenpost kan voor de btw een andere behandeling hebben dan voor de inkomstenbelasting. Laat dit daarom correct verwerken in je administratie.
Kan ik als zzp’er alle kosten aftrekken?
Nee. Alleen zakelijke kosten binnen de fiscale regels zijn aftrekbaar. Privékosten zijn niet aftrekbaar en voor sommige gemengde of representatieve kosten gelden beperkingen.
Aftrekbare kosten zzp: laat geen belastingvoordeel liggen
Als zzp’er wil je niet te veel belasting betalen, maar je wilt ook geen kosten opvoeren die fiscaal niet aftrekbaar zijn.
Het gaat daarom niet om zoveel mogelijk kosten maken, maar om alle zakelijke kosten correct verwerken.
Een goede zzp-administratie kijkt bovendien verder dan alleen de bonnetjes. Ook de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling, KIA en andere ondernemersfaciliteiten kunnen een rol spelen.
ZZP Boekhouder helpt zzp’ers met hun boekhouding, btw-aangifte en inkomstenbelasting en kijkt mee naar fiscale mogelijkheden.
Wil je weten welke aftrekbare kosten en aftrekposten in jouw situatie van toepassing zijn? Neem contact op met ZZP Boekhouder.
Telefoon / WhatsApp: 06 1393 6399
E-mail: [email protected]
Waarom zzp’ers kiezen voor ZZP Boekhouder
ZZP Boekhouder wordt door klanten onder meer gewaardeerd om de persoonlijke aanpak, snelle bereikbaarheid en praktische fiscale adviezen.
“Hij denkt goed mee voor mij als ZZP’er. Ik kan Peter ‘ZZP Boekhouder’ zeker aanraden.”
— Gideon Bigstraaten
“Hij is zeer ervaren met de boekhouding voor freelancers en geeft me altijd geweldig advies over mijn bedrijf, onkosten en facturatie.”
— Szonja Kisgergely
“Peter Brink denkt mee, reageert snel en is betrouwbaar.”
— Karin Frenay
“Peter is praktisch, snel en deskundig. Verstaat zijn vak en komt met besparende tips.”
— Jules Frenay
Hulp nodig met je boekhouding?
