Erfbelasting besparen door te schenken aan uw (klein)kinderen
Door te schenken aan uw (klein)kinderen kunt u erfbelasting in de toekomst besparen. Dit is niet alleen een manier om uw dierbaren te helpen, maar het kan ook een slimme financiële zet zijn voor u en uw familie. Hoe eerder u schenkt, hoe meer de schenking kan groeien (bijvoorbeeld door belegging of spaarrente) zonder dat dit later in de erfenis valt.
Belastingvrij schenken aan (klein)kinderen: actuele vrijstellingen
De Belastingdienst stelt jaarlijks belastingvrije vrijstellingen vast voor schenkingen. Deze bedragen worden elk jaar geïndexeerd op basis van inflatie. Raadpleeg altijd de actuele bedragen op de website van de Belastingdienst of uw boekhouder.
In het huidige belastingjaar gelden ongeveer de volgende richtbedragen (altijd controle nodig):
- Jaarlijkse vrijstelling per kind: circa €6.600
- Eenmalige verhoogde vrijstelling: circa €31.800 (eenmalig per ouder-kind combinatie)
Dit biedt een aantrekkelijke mogelijkheid om vermogen over te dragen aan de volgende generatie, zonder dat hier direct belasting over betaald hoeft te worden.
Belangrijke voorwaarde: leeftijd kind
Een belangrijke voorwaarde is dat uw kind (of de partner van uw kind) tussen de 18 en 40 jaar oud is op het moment van de schenking. De eenmalige verhoogde vrijstelling is alleen van toepassing wanneer het geld wordt gebruikt voor een dure uitgave, zoals:
- Studie of opleiding
- Aankoop of verbouwing van een woning
- Eigen vermogen voor een onderneming
Vrijstelling voor grootouders (schenken aan kleinkinderen)
Voor grootouders geldt een jaarlijkse vrijstelling. Dit bedrag is ongeacht de leeftijd van het kleinkind – dus ook voor kleinkinderen onder de 18 jaar of boven de 40 jaar. Let op: dit geldt alleen als de ouders van het kleinkind géén gebruik maken van hun eigen vrijstelling voor dát kind.
Wat gebeurt er bij schenken boven de vrijstelling?
Schenkt u meer dan de belastingvrije vrijstelling? Dan betaalt de ontvanger schenkbelasting over het meerdere. De tarieven zijn:
- Laag tarief: 10% over het bedrag tot de eerste schijf (jaarlijks geïndexeerd)
- Hoog tarief: 20% over het meerdere daarboven
Praktische tips voor ondernemers en ZZP’ers
Als ZZP’er of ondernemer kunt u schenkingen ook doen in de vorm van een bedrijfslening of een familiebank. Dit combineert schenken met rente-inkomsten voor uzelf en lagere kosten voor uw kind. Overleg dit altijd met uw boekhouder om fiscale valkuilen te voorkomen.
Wilt u schenken? Doe het op tijd
De vrijstellingen gelden per kalenderjaar. Maak uiterlijk 31 december gebruik van de jaarlijkse vrijstelling, anders vervalt deze. Voor de eenmalige verhoogde vrijstelling geldt dat u deze kunt benutten tot het kind de leeftijd van 40 jaar bereikt.
Let op: Schenkingen moeten duidelijk aantoonbaar zijn. Maak het bedrag over via de bank en bewaar de overschrijving als bewijs. Mondelinge of contante schenkingen worden niet geaccepteerd door de Belastingdienst.
Actuele bedragen opvragen
De belastingvrije vrijstellingen worden elk jaar geïndexeerd. Voor de exacte, actuele bedragen in het lopende kalenderjaar:
- Raadpleeg Belastingdienst.nl (zoek op “schenkbelasting vrijstellingen”)
- Vraag uw boekhouder of belastingadviseur
- Controleer de jaarlijkse publicatie van het Ministerie van Financiën
Advies op maat
Elke familiesituatie is anders. Laat u daarom adviseren door een belastingadviseur of boekhouder om optimaal gebruik te maken van de schenkingsvrijstellingen en erfbelasting te besparen.
