ZZP-boekhouder biedt waardevolle belastingtips voor 2023! Als zelfstandige professional wilt u het beste uit uw financiën halen. Daarom hebben we speciaal voor zzp’ers 14 essentiële belastingtips samengesteld voor het jaar 2023.
Van het optimaliseren van heffingskortingen tot slimme investeringen en fiscale voordelen; onze tips zijn ontworpen om u te helpen geld te besparen en uw financiële planning te verbeteren.
Bij ZZP-boekhouder begrijpen we dat elke euro telt. Daarom delen we onze expertise en jarenlange ervaring om u te helpen navigeren door de complexe wereld van belastingen. Ontdek hoe u kunt profiteren van veranderende regelgeving en maak gebruik van onze tips om uw financiële toekomst te verbeteren.
Lees verder om te ontdekken hoe u als zzp’er kunt besparen, investeren en slim belastingen kunt beheren!
1. Administratie bewaren of weggooien?
Officieel dient u uw administratie 7 jaar te bewaren. Controleert u nog of uw administratie op orde is? U kunt uw administratie van 2016 en eerder per 31 december 2023 vernietigen.
Administratie ouder dan 7 jaar mag u vernietigen.
2. Factureren in begin 2024 of eind 2023?
Als u werkzaamheden verricht in december 2023, kunt u ervoor kiezen om de factuur eind 2023 of begin 2024 te versturen. Als u eind 2023 factureert, dient u de btw af te dragen in januari 2024, bij de aangifte over het 4e kwartaal van 2023. Als u echter in het begin van 2024 factureert, betaalt u de omzetbelasting in april 2024 bij de aangifte van het 1e kwartaal van 2024.
Het tijdstip waarop u uw facturen verstuurt, kan aanzienlijke gevolgen hebben voor uw belastingverplichtingen.
Factureer dus handig
Het tijdstip waarop u uw facturen verstuurt, kan aanzienlijke gevolgen hebben voor uw belastingverplichtingen. Door zorgvuldig te plannen en te overwegen of u eind 2023 of begin 2024 factureert, kunt u de timing van uw btw-afdracht optimaliseren. Dit kan helpen om uw cashflow te beheren en te zorgen voor een soepele financiële overgang tussen de kwartalen. Denk strategisch na over welke benadering het beste past bij uw bedrijfsbehoeften en belastingplanning.
3. Vraag BTW terug van wanbetalers
Helaas heeft bijna iedereen te maken met niet-betalende klanten. U stuurt de factuur en wacht, maar de klant betaalt maar niet. In dit geval kunt u ervoor kiezen om deze oninbare debiteur af te boeken en de BTW terug te vragen.
Helaas kent bijna iedereen ze wel, de niet betalende klanten. U stuurt de factuur en wacht, maar de klant betaalt maar niet…
4. Schrijf willekeurig af als startende zzp’er
Als startende zzp’er mag u alle investeringen van meer dan €450 exclusief btw activeren. Bovendien moeten deze investeringen binnen 5 jaar worden afgeschreven. Er is echter een uitzondering voor starters. In de eerste drie jaar mag u willekeurig afschrijven. Als u een hoge winst heeft, raadt de zzp-boekhouder u aan om veel af te schrijven. Op deze manier verlaagt u het bedrag dat u aan Inkomstenbelasting moet betalen.
Heeft u een hoge winst? Dan raadt zzp-boekhouder u aan om veel af te schrijven.
5. Vergeet niet: Bijtelling privégebruik auto in het vierde kwartaal
Wist u dat u in het vierde kwartaal de bijtelling voor privégebruik van de auto moet opnemen in uw aangifte omzetbelasting? Niet vergeten!
De bijtelling van privégebruik van een zakelijke auto moet u opnemen in uw aangifte omzetbelasting
6. Meewerkaftrek of fiscale arbeidsbeloning
Heeft u al eens gedacht aan een arbeidsbeloning of meewerkaftrek? Deze mogelijkheden gelden zodra uw fiscaal partner minstens 525 uur meewerkt in uw bedrijf. U kunt een arbeidsbeloning van €5.000 betalen, wat voor u als aftrekpost geldt. Daarnaast kunt u ook kiezen voor de meewerkaftrek, die afhankelijk is van het aantal uren dat de fiscaal partner meewerkt.
Heeft u al eens gedacht aan een arbeidsbeloning of meewerkaftrek?
7. Lijfrente kopen
Als u een pensioengat heeft en als zzp’er geen pensioen heeft opgebouwd en u bent nog geen 67 jaar, dan is de aankoop van een lijfrente een mogelijke oplossing. Deze lijfrente is aftrekbaar voor de Inkomstenbelasting. De aftrek geldt nu, en bij uitkering wordt het belast tegen het dan geldende tarief.
De aankoop van een lijfrente kan handig zijn …
8. Schenken aan uw kind in 2023
Wist u dat vanaf 2024 de schenkingsvrijstelling voor een eigen woning vervalt? In 2023 kunt u nog onbelast €28.947 schenken voor een eigen huis van uw kinderen of een derde. Deze regeling wordt in 2024 volledig afgeschaft.
In 2023 kunt u nog onbelast €28.947 schenken voor een eigen huis van uw kinderen of een derde.
9. Energie-investeringsaftrek
Heeft u minimaal €2.500 exclusief btw per bedrijfsmiddel geïnvesteerd in energie-bewuste bedrijfsmiddelen? Maak dan gebruik van de energie-investeringsaftrek. 45% van de investeringskosten is aftrekbaar van uw winst. U moet uw investering binnen 3 maanden na de ingangsdatum van de investeringsverplichting melden bij de RVO.
Geïnvesteerd in energie-bewuste bedrijfsmiddelen? Maak dan gebruik van de energie-investeringsaftrek.
10. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Heeft u in 2023 meer dan €2.400 geïnvesteerd in uw vaste activa? Dan kunt u gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Een voorwaarde is dat u per vaste activa minstens €450 exclusief btw geïnvesteerd moet hebben. Deze aftrek is van toepassing op uw belastbare winst. Let op: de KIA geldt niet voor investeringen in een woonhuis, verhuurde roerende en onroerende zaken, personenwagens, goodwill, concessies en vergunningen. Als u de vaste activa binnen 5 jaar verkoopt, moet u rekening houden met de desinvesteringsbijtelling over de verkoopprijs exclusief btw.
Heeft u vaste activa aangekocht (machines, transportmiddelen)? Maak gebruik van de KIA.
11. Hogere KM-vergoeding in 2023
Goed nieuws voor zzp’ers: de kilometervergoeding voor zakelijk gereden kilometers is in 2023 verhoogd naar €0,21 per kilometer. Dit betekent dat u voor elke zakelijk gereden kilometer een vergoeding van €0,21 kunt ontvangen. Het is belangrijk om nauwkeurig bij te houden hoeveel kilometers u zakelijk rijdt, omdat deze vergoeding niet alleen uw reiskosten dekt, maar ook als aftrekpost geldt voor uw belastingaangifte.
De vergoeding over 2023 is €0,21 per zakelijk gereden kilometer.
12. In 2023 dividend uitkeren, of juist niet?
Belangrijke beslissing voor 2023: het tarief in box 2, waar dividendinkomsten onder vallen, wordt vanaf 1 januari 2024 gewijzigd. Het huidige tarief van 26,9% wordt vervangen door twee tarieven. Er geldt een tarief van 24,5% voor inkomsten tot € 67.000 (voor fiscale partners € 134.000 gezamenlijk) en een tarief van 31% over het meerdere. Het is verstandig om deze wijzigingen in overweging te nemen bij het besluit om dividend uit te keren in 2023. Afhankelijk van uw situatie kan het voordeliger zijn om dit nog in 2023 te doen, vooral als u verwacht dat uw dividendinkomsten boven het nieuwe tarief zullen liggen. Het is raadzaam om advies in te winnen bij een financieel adviseur om de beste beslissing te nemen voor uw specifieke situatie.
Per 1 januari 2024 wordt het tarief in box 2, waaronder dus ook inkomen uit dividend valt, gewijzigd.
13. Let op heffingskortingen
Vanaf 2023 krijgt iemand met een laag belastbaar inkomen de algemene heffingskorting, de arbeidskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting niet meer gedeeltelijk op zijn rekening gestort.
Als uw partner geen of onvoldoende eigen inkomsten heeft, maar u samen met uw fiscaal partner over belastbaar vermogen (box 3) beschikt, kunt u hiermee het verlies aan heffingskortingen gedeeltelijk voorkomen. Reken in uw aangifte Inkomstenbelasting het vermogen geheel of voor een deel toe aan de partner zonder of met weinig eigen inkomsten.
Reken in uw aangifte Inkomstenbelasting het vermogen geheel of voor een deel toe aan de partner zonder of met weinig eigen inkomsten.
14. Energiezuinig investeren in 2023
Belangrijk nieuws voor energiezuinige investeringen: de energie-investeringsaftrek, EIA, daalt in 2024 van 45,5% naar 40%. Dit betekent dat investeren in 2023 aantrekkelijker is dan in 2024. Als u van plan bent om energiezuinige investeringen te doen, is 2023 het jaar waarin u kunt profiteren van een hogere investeringsaftrek.
Energiezuinig investeren is aantrekkelijker in 2023 dan in 2024.
Bonustips
15. Fiscale Oudedagsreserve (FOR) benutten
Als zzp’er kunt u gebruikmaken van de Fiscale Oudedagsreserve om belastinguitstel voor uw pensioenopbouw te realiseren. Houd er rekening mee dat u later belasting moet betalen wanneer u met pensioen gaat.
16. Verzekeringen optimaliseren
Herzie uw zakelijke verzekeringen en zorg ervoor dat u voldoende gedekt bent tegen risico’s zoals aansprakelijkheid en arbeidsongeschiktheid. Vergelijk verschillende verzekeraars voor de beste tarieven en dekking.
17. Duurzame investeringen en Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Overweeg duurzame investeringen in uw bedrijf. Dit kan u in aanmerking laten komen voor de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil), naast de positieve impact op het milieu.
18. Scholing en ontwikkeling
Investeer in uw kennis en vaardigheden. Opleidingskosten zijn vaak aftrekbaar van de belastingen. Blijf up-to-date om uw concurrentiepositie te versterken.
19. Btw-aangifte en termijnen
Houd de btw-aangiftetermijnen in de gaten en zorg dat uw administratie up-to-date is om boetes en rentekosten te voorkomen.
20. Samenwerkingen en netwerken
Overweeg samenwerkingen met andere zzp’ers of bedrijven binnen uw vakgebied. Dit kan leiden tot nieuwe zakelijke kansen en kostenbesparingen.
Afsluitende Gedachten
Met deze waardevolle belastingtips voor 2023 heeft ZZP-boekhouder u voorzien van essentiële informatie om uw financiën als zelfstandige professional te optimaliseren. Het jaar 2023 biedt kansen en uitdagingen, maar met de juiste kennis en strategieën kunt u uw fiscale positie versterken, belastingen besparen en uw bedrijf laten groeien.
Het is cruciaal om deze informatie te integreren in uw financiële planning, en indien nodig, deskundig advies in te winnen om de meest geschikte beslissingen te nemen voor uw specifieke situatie.
Bij ZZP-boekhouder geloven we in het delen van kennis en ondersteuning bieden aan zzp’ers zoals u. Mocht u verdere vragen hebben of gedetailleerd advies nodig hebben, aarzel dan niet om contact met ons op te nemen. Wij wensen u een succesvol en financieel gezond 2023 toe als zelfstandige ondernemer!
