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Abzüge für Selbstständige

Abzüge für Selbstständige. Als Selbstständiger haben Sie Anspruch auf Abzüge für Selbstständige. Bei einigen handelt es sich um Steuerabzüge und bei anderen um abzugsfähige Ausgaben. Steuerabzüge für Selbstständige sind in der Regel Beträge, die Ihr selbstständiger Steuerberater in Ihrer Einkommensteuererklärung verarbeitet. Sie müssen dafür kein Geld ausgeben.

Abzüge für Selbstständige

  • Abzug für Selbstständige *;
  • der Anlaufabzug *;
  • Befreiung von KMU-Gewinnen;
  • der Investitionsabzug –KIA-;
  • Abzug für Mitarbeiter *;
  • Vergütung des Co-Working-Partners *;
  • Fiskalische Altersrückstellung (FOR-).

Es gibt jedoch Voraussetzungen, die Sie erfüllen müssen, bevor Sie diese Abzüge für Selbstständige in Anspruch nehmen können.

  • Als Selbstständiger arbeitest du mindestens 1225 Stunden für dein Unternehmen. Achten Sie auf die Stunden, die Sie für Ihre Verwaltung, Rechnungsstellung, Reisestunden, die Arbeit an der Website oder Ihren Social-Media-Profilen aufgewendet haben, und die Lernstunden zählen ebenfalls.
  • Sie sind jünger als das gesetzliche Rentenalter;

 

Abzüge für Selbstständige

 

Abzug für Selbständige

Jeder Selbstständige hat Anspruch auf einen Selbständigenabzug, sofern er 1225 Stunden pro Jahr für sein Unternehmen arbeitet. Der Abzug beträgt 7.280 €, die vom Gewinn abgezogen werden. Wenn Sie mit einem Teil Ihres Einkommens in den hohen Einkommensteuersatz von 52 Prozent fallen, profitieren Sie von diesen Abzügen zu 52 Prozent. Leider haben Sie in Zukunft weniger Steuervorteile. Ab 2020 wird sie stufenweise eingeführt, die Sie nur noch mit dem jetzt niedrigen Satz von 36,93 Prozent absetzen können.

Ist Ihr Gewinn zu gering, um den Abzug des Selbstständigen vollständig einzubeziehen, können Sie den Betrag, den Sie in den folgenden neun Geschäftsjahren nicht abziehen konnten, trotzdem verrechnen. Zumindest dann, wenn der Gewinn in diesen Jahren höher ist als der Abzug des Selbstständigen in diesem Zeitraum.

Sie sind selbstständig und haben neben Ihrem Unternehmen auch einen Job – eine bezahlte Beschäftigung. Das scheint alles positiv zu sein. Sie sind durch Ihr Arbeitsverhältnis versichert und nehmen auch die Leistungen des Unternehmers in Anspruch. Nicht immer ist das, was es scheint. Wenn Sie den Selbstständigenabzug in Anspruch nehmen möchten, müssen Sie mindestens 1.225 Stunden in oder für Ihr Unternehmen arbeiten. Eine weitere Bedingung ist jedoch, dass Sie auch die Hälfte aller Arbeitszeiten in Ihrem Unternehmen arbeiten.

Selbstständige und Angestellte. Sie können den Abzug des Selbstständigen verfallen lassen

Wenn Sie selbstständig sind und auch drei Tage als Arbeitnehmer arbeiten, kann Ihr Selbstständigenabzug gefährdet sein. Dies gilt auch für die Altersvorsorge und den Mitarbeiterabzug.

 

Abzüge für Selbstständige. Start-up-Abzug

Wenn Sie Ihr Unternehmen gründen und 1225 Stunden oder mehr pro Jahr für Ihr Unternehmen arbeiten, haben Sie zusätzlich zum Selbstständigenabzug Anspruch auf einen Gründungsabzug. Diese beiden Abzüge für Selbstständige gehen immer Hand in Hand, wenn Sie also Anspruch auf Selbstständigenabzug haben, erhalten Sie auch einen Starterabzug.

Wenn Sie mit einem Teil Ihres Einkommens in den hohen Einkommensteuersatz von 52 Prozent fallen, profitieren Sie von diesen Abzügen zu 52 Prozent. In den ersten fünf Jahren Ihres Unternehmens haben Sie Anspruch auf einen Gründungsabzug für maximal drei Jahre.

 

Anlaufabzug, bei dem Sie arbeitsunfähig sind

Wenn Sie teilweise arbeitsunfähig sind und ein Unternehmen gründen möchten, können Sie auch den Gründungsabzug in Anspruch nehmen.

Die Bedingungen sind,

  • Sie haben zu Beginn des Geschäftsjahres das gesetzliche Rentenalter noch nicht erreicht;
  • Selbstständige im Sinne der Einkommensteuer sind;
  • seit höchstens fünf Jahren nicht mehr selbstständig war

 

Der Anlaufabzug bei Arbeitsunfähigkeit ist höher als beim regulären Gründungsabzug:

  • 12.000 €, wenn Sie diesen Abzug in den letzten 5 Jahren nicht in Anspruch genommen haben.
  • 8.000 €, wenn Sie den Abzug einmal in den 5 Jahren im Voraus in Anspruch genommen haben.
  • 4.000 €, wenn Sie diesen Abzug in den 5 Jahren der Vorjahre 2 Mal in Anspruch genommen haben.

Bitte beachten Sie, dass dieser Anlaufabzug bei Arbeitsunfähigkeit maximal den von Ihnen erzielten Gewinn beträgt.

 

Befreiung von KMU-Gewinnen

Jeder Selbstständige hat Anspruch auf den KMU-Gewinnfreibetrag. Sie müssen das Stundenkriterium nicht erfüllen. Sie können 14 Prozent des Gewinns in Ihrer Einkommensteuererklärung abziehen.

Investitionsabzug

Anspruch darauf haben Sie, wenn Sie im Jahr 2017 mehr als 2300 Euro ohne Umsatzsteuer in das Anlagevermögen investieren. Z.B. Inventur. Dies wird als (KIA) bezeichnet.

Kleininvestitionsabzug (KIA)

Jede einzelne Investition muss 450 Euro exkl. MwSt. betragen. Mehrwertsteuer oder mehr, wenn die Investition geringer ist, werden die Kosten direkt Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung belastet, weiß der selbstständige Buchhalter

Der Selbstständige erhält keine KIA, wenn er in ein Haus, gemietete bewegliche und unbewegliche Sachen, Personenkraftwagen, Firmenwerte, Konzessionen und Genehmigungen investiert.

Der Höchstbetrag, für den Sie KIA erhalten können, beträgt 309.693 €

 

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Tipps zum Abzug von Paarinvestitionen

  • Sie erhalten keinen Investitionsabzug, wenn Sie in 1 Jahr weniger als 2.300 € zzgl. MwSt. investieren.
  • Der höchste Prozentsatz an KIA, den Sie erhalten können, beträgt 28 Prozent
  • Wenn Sie die Vermögenswerte innerhalb von 5 Jahren erneut verkaufen, müssen Sie eine Veräußerung auf den Verkaufspreis ohne Mehrwertsteuer zahlen
  • Um Anspruch auf KIA zu haben, müssen Sie nicht 1225 Stunden oder mehr für Ihr Unternehmen arbeiten

 

Es gibt zwei weitere Arten von Investitionsabzügen:

  • Der Abzug für Umweltinvestitionen (MIA)
  • Die Energieinvestitionsbeihilfe (UVP)

Die Umweltinvestitionszulage (MIA)

Zulage für Umweltinvestitionen (MIA. Damit können Sie bis zu 36 Prozent des investierten Betrags vom steuerbaren Gewinn abziehen. Dieser Prozentsatz der Abzugsfähigkeit hängt mit den Umweltauswirkungen zusammen.

Zulage für Energieinvestitionen (UVP)

Die Energieinvestitionsbeihilfe (UVP) richtet sich an Selbstständige und KMU, die in energiesparende Techniken investiert haben. Und die UVP ist für Unternehmer gedacht, die erneuerbare Energien in ihrem Unternehmen nutzen. Sie sparen Energiekosten und die zu zahlende Einkommensteuer. Zusätzlich zu den Abschreibungen auf Ihre Investition (Anschaffungs- + Herstellungskosten) können Sie weitere 58 Prozent vom Gewinn abziehen.

Abzug für Mitarbeiter

Der Selbstständige hat Anspruch auf Abzüge für Selbstständige. Mitarbeiterabzug, wenn Ihr Steuerpartner in Ihrem Unternehmen mitarbeitet und dafür keine Vergütung erhält. Die Anzahl der Arbeitsstunden muss mindestens 525 Stunden pro Jahr betragen. Um den Mitarbeiterabzug anwenden zu können, müssen Sie Anspruch auf den Selbständigenabzug haben. Der Mitarbeiterabzug wird von Ihrem Geschäftsgewinn abgezogen. Wenn Sie den Abzug vornehmen, zahlen Sie weniger Steuern.

Fiskalische Altersrückstellung

Wenn Ihr Einkommen in Ihrer Einkommensteuererklärung in die höchste Steuerklasse von 52 Prozent fällt, ist es klug, über die FOR – die steuerliche Altersvorsorge – nachzudenken. Sie zahlen keine Einkommensteuer auf diese Rücklage, aber Sie bauen eine Schuld auf, eines Tages müssen Sie diese Reservierung wieder zu Ihrem zu versteuernden Einkommen hinzufügen oder eine Rente daraus kaufen.

FOR bei ausreichendem Eigenkapital

Als Selbstständige /r können Sie, wenn Sie über ausreichendes Eigenkapital in Ihrem Betrieb verfügen, das Stundenkriterium erfüllen und noch keinen Anspruch auf eine AOW-Rente hatten, auf 1:1 anrechnen.

Achtung: Halten Sie sich nicht für reich! Bei der Altersrückstellung handelt es sich um eine steuerliche Stundung. Sie müssen den gespendeten Betrag trotzdem versteuern. Oft ist eine Ergänzung nur dann attraktiv, wenn man 52 Prozent dafür hätte bezahlen müssen. In dieser Krisenzeit nutzen aber auch viele Selbstständige die FOR.

Sie dürfen max. 9,8 Prozent, maximal 8.640 Euro

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