Deductions for self-employed persons

Deductions for self-employed persons. As a self-employed person, you are entitled to deductions for self-employed persons. Some are tax deductions and others are deductible expenses. Tax deductions for self-employed persons are usually amounts that your self-employed accountant processes in your income tax return. You don’t have to spend any money to do so.

Deductions for the self-employed

  • Self-employed person’s deduction *;
  • the start-up deduction *;
  • SME profit exemption;
  • the investment deduction –KIA-;
  • Co-worker deduction *;
  • Remuneration of co-working partner *;
  • Fiscal Old-Age Reserve –FOR-).

However, there are requirements that you must meet before you can make use of these deductions for self-employed persons.

  • As a self-employed person, you work at least 1225 hours for your company. Pay attention to hours spent on your administration, invoicing, travel hours, work on the website or your social media profiles and study hours also count.
  • You are younger than the state pension age;


Deductions for self-employed persons


Self-employed person’s deduction

Every self-employed person is entitled to a self-employed person’s deduction, provided that he/she works 1225 hours per year for his/her company. The deduction is € 7,280 deducted from the profit. If you fall into the high income tax rate of 52 percent with part of your income, you will benefit 52 percent from these deductions. Unfortunately, you will have less tax benefit in the future. From 2020 onwards, it will be introduced in stages that you will only be able to deduct at the now low rate of 36.93 percent.

If your profit is too low to include the self-employed person’s deduction in its entirety, you can still offset the amount that you could not deduct in the following nine financial years. At least if the profit in those years is higher than the self-employed person’s deduction over that period.

You are self-employed and, in addition to your company, you also have a job – paid employment. That all seems positive. You are insured through your employment and also take the benefits of the entrepreneur. Not is always what it seems. If you want to be eligible for the self-employed deduction, you must work in or for your company for at least 1,225 hours. However, another condition is that you also work half of all working hours in your company.

Self-employed and employed. You can forfeit the self-employed person’s deduction

If you are self-employed and you also work three days as an employee, your self-employed deduction may be at risk. This also applies to the old-age reserve and the co-worker deduction.


Deductions for self-employed persons. Start-up deduction

If you start your business and you work 1225 hours or more per year for your business, you are entitled to start-up deduction in addition to the self-employed deduction. These two deductions for self-employed persons always go together, so if you are entitled to self-employed deduction, you will also receive a starter’s deduction.

If you fall into the high income tax rate of 52 percent with part of your income, you will benefit 52 percent from these deductions. In the first five years of your business, you are entitled to a start-up deduction for a maximum of three years.


Start-up deduction in which you are incapacitated for work

If you are partially incapacitated for work and want to start a business, you can also make use of the start-up deduction.

The conditions are,

  • you have not yet reached the state pension age at the beginning of the financial year;
  • are self-employed for income tax purposes;
  • had not been self-employed for a maximum of five years


The start-up deduction in the event of incapacity for work is higher than for the regular start-up deduction:

  • € 12,000 if you did not make use of this deduction in the previous 5 years.
  • € 8,000 if you used the deduction once in the 5 years in advance.
  • € 4,000 if you made use of this deduction 2 times in the 5 years in previous years.

Please note that this start-up deduction in the event of incapacity for work is a maximum of the profit you have realised.


SME profit exemption

Every self-employed person is entitled to the SME profit exemption. You do not have to meet the hours criterion. You may deduct 14 percent of the profit on your income tax return.

Investment deduction

You are entitled to this if you invest more than 2300 euros excluding VAT in fixed assets in 2017. E.g. inventory. This is called the (KIA).

Small-scale investment deduction (KIA)

Each individual investment must be 450 euros excl. VAT. VAT or more, if the investment is lower, the costs will be charged directly to your profit and loss account, the self-employed accountant knows

The self-employed person does not receive a KIA if he invests in a house, rented movable and immovable property, passenger car, goodwill, concessions and permits.

The maximum amount you can get KIA for is €309,693


Online Boekhouden - ZZP-Boekhouder

Couple Investment Deduction Tips

  • You will not receive an investment deduction if you invest less than € 2,300 excluding VAT in 1 year.
  • The highest percentage of KIA you can get is 28 percent
  • If you sell the assets again within 5 years, you will have to pay divestment on the sale price excluding VAT
  • To be eligible for KIA, you do not have to work 1225 hours or more for your business


There are two more types of investment deductions:

  • The environmental investment deduction (MIA)
  • The Energy Investment Allowance (EIA)

The Environmental Investment Allowance (MIA)

Environmental Investment Allowance (MIA. This allows you to deduct up to 36 percent of the invested amount from the taxable profit. This percentage of deductibility is related to the environmental impact.

Energy Investment Allowance (EIA)

Energy Investment Allowance (EIA) is for the self-employed and SMEs that have invested in energy-saving techniques. And the EIA is for entrepreneurs who use renewable energy in their business. You save on energy costs and on the income tax to be paid. In addition to the depreciation on your investment (purchase + production costs), you can deduct an additional 58 percent from the profit.

Co-worker deduction

The self-employed person is entitled to deductions for self-employed persons. Co-worker deduction if your tax partner cooperates in your company and does not receive any compensation for this. The number of working hours must be at least 525 hours per year. In order to apply the co-worker deduction, you must be entitled to the self-employed person’s deduction. The co-worker deduction is deducted from your profit from business. If you apply the deduction, you will pay less tax.

Fiscal old-age reserve

If your income falls into the highest tax bracket of 52 percent on your income tax return, it is smart to think about the FOR – The fiscal old-age reserve. You do not pay income tax on this reserve, but you do build up a debt, one day you have to add this reservation back to your taxable income or buy an annuity from it.

FOR in case of sufficient equity

As a self-employed person , you may add if you have sufficient equity capital in your business, meet the hours criterion and were not yet entitled to an AOW pension on 1-1.

Beware: Don’t count yourself rich! The old-age reserve is a tax deferral. You will still have to pay tax on the donated amount. Often, addition is only attractive if you would have had to pay 52 percent on it. However, in this time of crisis, many self-employed people are also using the FOR.

You may have max. 9.8 percent, with a maximum of 8,640 euros

Administratiekantoor ZZP-Boekhouder - boekhouding en boekhouden online

Looking for an accountant with tips for deductions for self-employed persons?

  • Contact ZZP Boekhouder for more information.
  • Phone: 06 1393 6399
  • Email:
    [email protected]



Ik ben vanaf 2019 bij peter hij is toppie boekhouder altijd goed geregeld
Ahmad Hfnie
Since 2022 working together with Peter . I can recommend him for all .Always... everything done in the time with nice results.read more
Patryk Stanior
Peter werkt accuraat en is vakkundig. Staat je altijd netjes te woord en is... oplossingsgericht. Kan hem zeker aanbevelen.read more
Ron Kanon
Ik werk al jaren naar volle tevredenheid samen met Peter. Als zzp'er kan ik met... al mijn boekhoudkundige en fiscale vragen bij hem terecht. Hij is goed bereikbaar en antwoordt snel, heel fijn. Prettig contact, vriendelijk. Regelt de zaken netjes per kwartaal en per jaar. Op basis van mijn ervaringen raad ik ZZP-Boekhouder Peter Brink van harte aan!read more
Marianne Molleman
Rob Brink
Zeer goeie ervaring gehad met deze boekhouders. Groetjes Ferdi
Ferdi BikeCenter
Goeie boekhouder. Altijd bereikbaar.Denkt snel mee in oplossingen.Heeft mij... in het begin heel wat ellende bespaard!read more
Sancder Vos
Goede dagPeter Brink is 100% te vertrouwenEen aanrader dus.Peter is al... 2jaar mijnBoekhouder en ben zeer tevredenFacturen boekhoudingread more
Michael Martin Colombo
Peter Brink denkt mee, reageert snel en is betrouwbaar. Hij is goed... geinformeerd over nieuwe regelingen/besluiten voor ZZP'ers. We werken al jaren met ZZP Boekhouder.read more
Karin Frenay (Karin Frenay Artworks)
Ik René Mulder van Mulder Security zit nu vanaf 2015 bij Peter en kan niet... anders zeggen dat ik zeer tevreden ben als ik vragen heb gaat hij er gelijk mee aan de slag en komt ook met de juiste oplossingen en antwoorden helemaal topPeter is een aanrader voor een iederread more
Rene Mulder
I am very happy with Peter's work and all his help in the last 3 years. We had... a few complicated issues, but he always helped out to sort out the necessary documents, including reports and balances for mortgage request.read more
Zoltán Pásztor
Zeer tevreden met de service van Peter. Hij heeft mij heel goed geholpen!
Kiki von Meijenfeldt
Ik laat al bijna vier jaar mijn boekhouding doen door Peter. Altijd een... prettige ervaring geweest.Peter is goed georganiseerd, betrouwbaar en snel met antwoorden. Wat ook fijn is dat hij goed en duidelijk dingen kan uitleggen die ik niet begrijp. Hij neemt de tijd om je te helpen, ook als dat wat extra werk betekent. En in mijn ervaring is Peter heel accuraat in zijn werk. Daarom mag hij mij tot een van zijn trouwe klanten rekenen.read more
Lovely Uhlenbeek
Gedegen geadviseerd en snel doorverwezen
petra maas
Ik ben al sinds 2010 klant bij Zzp-boekhouder/Peter. Naar alle... tevredenheid.Het is een verademing om iemand te hebben die altijd bereid is met je mee te denken en je daarbij niet het gevoel geeft dat je ‘domme’ vragen stelt. Dat heb ik helaas wel eens anders meegemaakt.Net als veel andere kleine ondernemers, zijn financien nou niet bepaald mijn hobby en dan is het prettig om iemand te hebben die je daarbij helpt en een beetje flexibel is. Dat Peter een vast bedrag rekent, is daarbij prettig overzichtelijk. Altijd snel bereikbaar en niet te beroerd om als nodig net een stap harder te lopen. Echt een aanrader!read more
Linda Metman
Peter is bereikbaar, snel en zeer behulpzaam. Nadat ik hem voorstelde waarmee... ik hulp nodig had heeft hij mij voorzien van zakelijk advies en hulp gegeven exact waar ik het nodig had. Ik ben erg tevreden en beveel Peter dan ook absoluut aan!read more
Marc Smeets
Peter heeft mij geholpen met een aantal boekhoudkundige probleempjes waar ik... zelf niet uit kwam, Peter is heel direct en duidelijk.Een vakman!!!read more
barry schouten
I’m very satisfied to do my administration with Peter. I recommend! It’s easy... to get contact with Peter in English.read more
Katarzyna Konieczna
Als architectenbureau zijn we geen makkelijke klant voor een boekhouder. Ons... hoofddoel is niet direct het ondernemerschap. Onze focus ligt op mooie dingen maken. Ondertussen zitten we al jaren bij Peter Brink. Hij is een heel goed vakmens die voor ons naast de vaste boekhouding zelfs prognoses maakt en liquiditeitsbegrotingen opstelt. Maar vooral waarderen wij zijn menselijke kant. Hij kan zich heel goed inleven in onze situatie en denkt altijd met ons mee. Top boekhouder!read more
Ruud Visser
Im very happy to do my administration with Peter. Always Professional and... helpfull!read more
Damian Rydel
Als ZZP’er zocht ik naar een goede, betrouwbare en betaalbare boekhouder. Ik... ben bedrijfsmatig met hele andere dingen bezig en ik heb weinig of geen aandacht voor mijn boekhouding. En ook geen zin in.Gekregen waar ik naar op zoek was. Iemand die mij persoonlijk kan adviseren bij vragen en mijn aangifte inkomstenbelasting en jaarrekening wil verzorgen. En dat doet hij goed: degelijk advies en overzichtelijke stukken. Op mijn vragen werd binnen 24 uur gereageerd. Snelle service dus, uitstekend geholpen. Vakman.Daarom heel erg blij met Peter.read more
mark sluiter
Goed bereikbaar. Heldere communicatie. Geen gedoe. Een aanrader!
Martin Faas
I'm very happy I found Peter (ZZP Boekhouder). He is very experienced about... freelancer accounting and always gives me great advice about my business, expenses and invoicing. Can only recommend his service!read more
Szonja Kisgergely
Super snel en duidelijk geholpen!
natalie bogtman
Ik werk nu ruim 3 jaar met Peter als boekhouder. Prima boekhouder. To the... point. Altijd bereikbaar en vrijwel direct antwoord op vragen. Dat is heel fijn.read more
Reggae Agenda.NL
Zeer kundig, super vriendelijk, service gericht en betrouwbaar. Inmiddels al... vele jaren een goede partner.read more
Boudewijn En Roekshane Pool
Peter, is pragmatisch deskundig en zeer toegankelijk. Goed bereikbaar met een... snelle reactietijd. Zeer tevredenread more
Robert van de Velde
Peter doet al aantal jaren mijn boekhouding. Hij denkt met je me mee en komt... met informatie die betrekking heeft op je eigen branche of persoonlijke omstandigheden.read more
Jeannette Huiberts
Peter is praktisch, snel en deskundig. Verstaat zijn vak en komt met besparende... tips. En wat me extra aanspreekt is dat hij echt geïnteresseerd is in mijn vakgebied (coaching / persoonlijke ontwikkeling).read more
Jules Frenay
Peter staat altijd klaar met raad & daad. Snelle reactie prijs... kwaliteitsverhouding top!!read more
Judica Verbaas
Peter is very good in His profesion. Always answering or calling back very... soon. . Always looking for the best solutions and His English is also good. Im very happy to have my documents in his hands!!!!Greetings Kamilread more
Kamil Magdzinski
Peter heeft mij enorm geholpen met mijn bedrijf en begeleid in het nemen van... juiste beslissingen aangaande bedrijfsinvesteringen. Heel fijn dat hij ook in de avonduren bereikbaar is !!!read more
Maravilha Maastricht
Kan niets anders zeggen dan dat ik zeer tevreden ben. Het is een prettig idee... wanneer een professional met je meekijkt en waar nodig aan de bel trekt of tips geeft. Een goede boekhouder neemt je een aantal zaken uit handen. Dat geeft rust. Daarnaast is ZZP-boekhouder scherp geprijsd. Ook niet onbelangrijk. Top service!read more
W Equirk
Waar ik behoefte aan heb is een vraagbaak. Een plek waar in vragen kan stellen... en kan sparren. Een service die betrouwbaar is en goed werk levert. Dat heb ik gevonden. Ik weet vooraf precies wat de kosten zijn en wanneer ik vragen heb, kan ik altijd bellen. Ik ben zeer tevreden.read more
Pin 12
Vooral op de hoogte van actuele wijzigingen in het zwalkenede overheidsbeleid.... VAR, Modelovereenkomsten etc. Denkt mee!read more
Vincent van Witteloostuyn
Zit nu 2 jaar bij Peter en het bevalt goed. Hij is goed bereikbaar, zegt waar... het op staat en handelt snel. Hij denkt goed mee voor mij als ZZP'er. Zijn eigenzinnigheid kan ik waarderen en komt ook ten goede van mijn bedrijf. Ik kan Peter "ZZP Boekhouder" zeker aanraden!read more
Gideon Biegstraaten
Vanaf het moment dat ik ZZP-er werd, werk ik samen met Peter. Hij reageert snel... op mijn vragen en is heel nauwkeurig. En dit voor een scherpe prijs!read more
Nikolett Törteli
ZZP Boekhouder, de naam omschrijft alles waar hij voor staat. Een uitstekende... boekhouder voor een zzp´er. Snel en volledig. Een aanrader!read more
Remco van der Linden
Goed bereikbaar- letterlijk én figuurlijk, professional- haalt het beste voor... jou uit je boekhouding, denkt in mogelijkheden, eigenzinnig- past goed bij een zzp-er :). Nog niet gebeld? Zou ik wel doen!read more
Esther Hooijmaijers
goede, snelle service!
Vincent Vonk
Altijd snel reactie op vragen en dus goed bereikbaar!
Wicky van Zelst
Ik werk al jaren samen met Peter van ZZP Boekhouder en ben zeer tevreden. Wat... ik vooral prettig vind is dat ik altijd terecht kan voor vragen. Een mailtje of een telefoontje en ik krijg meteen antwoord, zelfs in het weekend. Ik vind de service ook heel compleet. Al met al een aanrader voor iedere zelfstandige!read more
Dave van Deudekom

Pin It on Pinterest