De zzp’er wil zich door blijven ontwikkelen. Een studie, cursus, training of webinar – al dan niet online – is meer regel dan uitzondering. De vraag is of deze kosten ook aftrekbaar zijn. Zo ja, dan is het volgen van een studie extra aantrekkelijk.
Wanneer zijn studiekosten aftrekbaar?
De fiscus hanteert hier duidelijke spelregels. Bij het volgen van een vakcursus of opleiding voor je vak of beroep zijn de kosten aftrekbaar als je onderneming daar daadwerkelijk baat bij heeft.
Een voorbeeld: ben je boekhouder en volg je een cursus Excel, dan zijn die kosten aftrekbaar. Voor iemand in een ander beroep kan diezelfde cursus juist niet als zakelijk worden gezien, maar als een privé-uitgave. Het gaat dus om het zakelijke belang van de opleiding voor jóuw onderneming – niet om de cursus op zich.
Opleidingskosten zijn bijvoorbeeld inschrijfkosten, studieboeken en studiemateriaal zoals video’s. Moet je ook ter plaatse overnachten en dineren? Dan kunnen deze reis- en verblijfkosten eveneens aftrekbaar zijn.
Congres of studiereis
De gemaakte kosten voor het bijwonen van een congres, seminar of studiereis kunnen gedeeltelijk als bedrijfskosten worden afgetrokken, mits je kunt aantonen dat je deze uitgaven per se voor je onderneming moest maken.
Voor dit soort kosten geldt een aparte regeling, met een eigen keuzemogelijkheid tussen twee methoden en een specifiek maximum voor reis- en verblijfkosten. De actuele percentages en bedragen voor 2026 vind je in ons artikel Aftrekbare kosten zzp 2026.
Opleidingsuren tellen mee voor het urencriterium
De tijd die je besteedt aan zakelijke opleidingen of cursussen telt mee voor je urencriterium van 1.225 uur per boekjaar. Haal je de ureneis, dan heb je mogelijk recht op de starters- en zelfstandigenaftrek.
Niet-aftrekbare studiekosten
De fiscus is hier duidelijk over: opleidingskosten die je maakt voor nieuwe kennis en vaardigheden die niet specifiek in het belang van je onderneming zijn, worden als niet-aftrekbaar aangemerkt. Volg je bijvoorbeeld een opleiding voor een geheel ander beroep dan waarin je nu werkzaam bent, dan is dat meestal een privé-investering en geen zakelijke kostenpost.
Contact
Twijfel je of jouw studie, cursus of congresbezoek fiscaal aftrekbaar is? Bel of app ons op 06 1393 6399, of plan een gratis en vrijblijvend gesprek. We zijn dagelijks tot 22:00 uur bereikbaar, ook in het weekend.
