Als zzp’er heb je recht op meewerkaftrek als je fiscale partner in je onderneming meewerkt en hiervoor geen vergoeding ontvangt, of een vergoeding lager dan €5.000. Het aantal meewerkuren moet minimaal 525 uur per jaar zijn. Om de meewerkaftrek toe te passen, moet je wel recht hebben op de zelfstandigenaftrek. De aftrek komt in mindering op je winst uit onderneming. Pas je de aftrek toe, dan betaal je minder belasting.
Kleinere werkzaamheden, zoals de telefoon aannemen, tellen niet mee voor de meewerkaftrek. Het bijhouden van de administratie telt bijvoorbeeld wel mee.
Wat is de meewerkaftrek voor de zzp’er?
De meewerkaftrek is een fiscale regeling voor zzp’ers van wie de fiscale partner meehelpt in de onderneming, zonder daarvoor een marktconforme vergoeding te krijgen. In plaats van je partner op de loonlijst te zetten of een arbeidsbeloning toe te kennen, kun je in dat geval kiezen voor de meewerkaftrek: een vast percentage van je winst dat je mag aftrekken.
De hoogte van de aftrek is een percentage van de winst en is afhankelijk van het aantal meewerkuren:
- 525 – 875 uur: 1,25% van de winst
- 875 – 1.225 uur: 2% van de winst
- 1.225 – 1.750 uur: 3% van de winst
- 1.750 uur en meer: 4% van de winst
Welke werkzaamheden tellen mee voor de meewerkaftrek?
Niet elke bijdrage van je partner telt mee. De Belastingdienst kijkt naar werkzaamheden die daadwerkelijk bijdragen aan je onderneming, zoals:
- administratie bijhouden
- facturen opstellen of verwerken
- klantcontact of acquisitie
- meehelpen bij de uitvoering van opdrachten
- planning en organisatie
Incidentele of kleine taken, zoals af en toe de telefoon aannemen, tellen doorgaans niet mee. Houd daarom bij hoeveel uur je partner structureel meewerkt en aan welke taken – dat maakt het makkelijker om aannemelijk te maken dat je aan de 525-uursgrens voldoet.
Meewerkaftrek of arbeidsbeloning?
De meewerkaftrek is niet de enige manier om de bijdrage van een meewerkende partner fiscaal te verwerken. Je kunt in plaats daarvan ook kiezen voor een arbeidsbeloning aan je partner. Welke van de twee gunstiger is, hangt af van de situatie van je partner – bijvoorbeeld of hij of zij al ander inkomen heeft. We hebben dit verschil uitgewerkt in ons artikel Bespaar duizenden euro’s: belastingvoordeel starter.
Wat zijn de voorwaarden voor de meewerkaftrek?
Je komt in aanmerking voor de meewerkaftrek als je aan de volgende voorwaarden voldoet:
- Je fiscale partner is niet in loondienst bij jouw onderneming.
- Jij wordt door de Belastingdienst aangemerkt als ondernemer en hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
- Je voldoet aan het urencriterium.
- Je partner werkt minimaal 525 uur per kalenderjaar mee.
- Je partner ontvangt niet meer dan €5.000 vergoeding per jaar.
Blijft de meewerkaftrek in 2026 hetzelfde?
De meewerkaftrek blijft in 2026 nog gelijk aan de percentages hierboven. Wel is in de Voorjaarsnota 2025 aangekondigd dat deze regeling vanaf 1 januari 2027 met 75% wordt verlaagd en per 2030 volledig wordt afgeschaft. Deze plannen zijn aangekondigd, maar moeten nog wettelijk worden vastgelegd.
Veelgestelde vragen over de meewerkaftrek
Wat is de meewerkaftrek?
De meewerkaftrek is een fiscale aftrekpost voor zzp’ers van wie de fiscale partner meewerkt in de onderneming zonder marktconforme vergoeding. De aftrek verlaagt je winst uit onderneming, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
Hoeveel uur moet mijn partner meewerken voor de meewerkaftrek?
Je partner moet minimaal 525 uur per kalenderjaar meewerken in je onderneming. Boven dat aantal loopt het percentage van de aftrek op, tot maximaal 4% van de winst bij 1.750 uur of meer.
Mag mijn partner een vergoeding krijgen en toch meewerkaftrek geven?
Ja, zolang de vergoeding niet hoger is dan €5.000 per jaar. Is de vergoeding €5.000 of meer, dan wordt dit gezien als een arbeidsbeloning en geldt een andere fiscale behandeling.
Telt elke taak van mijn partner mee voor de meewerkaftrek?
Nee. Structurele werkzaamheden zoals administratie, facturatie en klantcontact tellen mee. Kleine, incidentele taken zoals af en toe de telefoon aannemen tellen doorgaans niet mee.
Moet ik voldoen aan het urencriterium om meewerkaftrek te krijgen?
Ja. Je moet zelf recht hebben op de zelfstandigenaftrek, wat betekent dat je moet voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar aan je eigen onderneming.
Wat is het verschil tussen meewerkaftrek en een arbeidsbeloning aan mijn partner?
Bij de meewerkaftrek trek je een percentage van je winst af zonder dat je partner apart wordt uitbetaald. Bij een arbeidsbeloning ken je je partner een concreet bedrag toe, wat als bedrijfslast op je winst in mindering komt. Welke optie voordeliger is, hangt af van de persoonlijke situatie van je partner.
Blijft de meewerkaftrek in de toekomst bestaan?
De regeling blijft in 2026 ongewijzigd. Volgens de Voorjaarsnota 2025 wordt de meewerkaftrek vanaf 2027 met 75% verlaagd en per 2030 volledig afgeschaft. Deze plannen moeten nog wettelijk worden vastgelegd.
Moet ik de meewerkuren van mijn partner kunnen aantonen?
Ja. Het is verstandig om bij te houden welke werkzaamheden je partner verricht en hoeveel uur dit kost, zodat je dit bij een controle van de Belastingdienst kunt onderbouwen.
Hulp bij de meewerkaftrek
Twijfel je of je in aanmerking komt voor de meewerkaftrek, of is een arbeidsbeloning aan je partner in jouw situatie voordeliger? ZZP Boekhouder denkt met je mee en helpt je de juiste keuze te maken.
We zijn dagelijks tot 22:00 uur bereikbaar, ook in het weekend.
Telefoon / WhatsApp: 06 1393 6399
E-mail: [email protected]
