Zelfstandigenaftrek voor zzp’ers in 2026: wat is het en hoe werkt het? De zelfstandigenaftrek is jarenlang een van de belangrijkste belastingvoordelen geweest voor zzp’ers en andere ondernemers. Toch is deze fiscale regeling de afgelopen jaren flink afgebouwd. Veel ondernemers vragen zich daarom af: wat is de zelfstandigenaftrek in 2026 en heb ik er nog recht op?
In dit artikel leggen we uit hoe de zelfstandigenaftrek werkt, wat de voorwaarden zijn en hoeveel belastingvoordeel je er als zzp’er nog mee kunt behalen.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers die voldoen aan bepaalde voorwaarden. Het bedrag van de zelfstandigenaftrek mag je aftrekken van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
Het doel van deze regeling is om ondernemerschap te stimuleren. Door je belastbare winst te verlagen, houd je uiteindelijk meer geld over van je onderneming.
De zelfstandigenaftrek maakt onderdeel uit van de ondernemersaftrek en wordt verwerkt via je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Als je recht hebt op deze regeling, trekt de Belastingdienst het bedrag automatisch af van je winst.
Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek in 2026?
In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200. Dit bedrag is fors lager dan enkele jaren geleden. In 2020 lag de zelfstandigenaftrek nog boven de € 7.000. De overheid heeft de regeling de afgelopen jaren stap voor stap afgebouwd.
Hoewel het bedrag lager is geworden, levert de zelfstandigenaftrek nog steeds een belastingvoordeel op. Omdat het bedrag van je winst wordt afgetrokken, betaal je minder inkomstenbelasting over je ondernemingsinkomen.
Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek?
Niet iedere ondernemer komt automatisch in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. Je moet voldoen aan twee belangrijke voorwaarden:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
De Belastingdienst moet jou erkennen als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit geldt bijvoorbeeld voor veel zzp’ers met een eenmanszaak, vof of maatschap.
- Je voldoet aan het urencriterium
Om gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek moet je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Dit wordt het urencriterium genoemd. Hierbij tellen niet alleen declarabele uren mee, maar ook:
- Administratie
- Marketingactiviteiten
- Acquisitie
- Opleidingen
- Reistijd voor zakelijke afspraken
Het is daarom verstandig om gedurende het jaar een goede urenregistratie bij te houden.
Wat levert de zelfstandigenaftrek op?
Veel ondernemers denken dat zij € 1.200 terugkrijgen van de Belastingdienst. Dat is niet het geval. De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst. Daardoor betaal je minder belasting. Het daadwerkelijke voordeel hangt af van je belastingschijf. Bij het maximale aftrektarief van 37,56% levert een zelfstandigenaftrek van € 1.200 een belastingbesparing op van ongeveer € 451.
Wat is de startersaftrek?
Ben je net gestart als ondernemer? Dan kun je mogelijk naast de zelfstandigenaftrek ook gebruikmaken van de startersaftrek.
In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Dit bedrag komt bovenop de zelfstandigenaftrek van € 1.200. Hierdoor kunnen startende ondernemers in totaal € 3.323 van hun winst aftrekken.
Je hebt recht op startersaftrek als:
- Je voldoet aan het urencriterium.
- in één of meer van de afgelopen vijf jaar geen ondernemer was.
- Je in die periode niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebt toegepast.
Voor veel startende zzp’ers vormt de startersaftrek daardoor nog steeds een aantrekkelijk belastingvoordeel.
Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling
De zelfstandigenaftrek staat niet op zichzelf. Veel ondernemers combineren deze regeling met de MKB-winstvrijstelling. In 2026 bedraagt de MKB-winstvrijstelling 12,7% van de winst nadat de ondernemersaftrek is toegepast. Hierdoor daalt je belastbare inkomen verder en betaal je minder inkomstenbelasting.
Door deze regelingen slim te combineren kunnen ondernemers hun belastingdruk aanzienlijk verlagen.
Wat gebeurt er als je winst te laag is?
Is je winst lager dan de zelfstandigenaftrek? Dan kun je mogelijk een deel van de aftrek niet direct benutten. De Belastingdienst biedt in dat geval de mogelijkheid om de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek mee te nemen naar toekomstige jaren. Dit bedrag kun je gedurende maximaal negen jaar verrekenen zodra je voldoende winst maakt.
Waarom een boekhouder inschakelen?
De regels rondom ondernemersaftrek, zelfstandigenaftrek en startersaftrek veranderen regelmatig. Daarnaast moet je voldoen aan voorwaarden zoals het urencriterium.
Een gespecialiseerde zzp boekhouder kan helpen bij:
- Het controleren van je urenregistratie
- toepassen van alle aftrekposten
- Het verzorgen van de aangifte inkomstenbelasting
- voorkomen van fouten en naheffingen
- Het optimaliseren van je belastingvoordeel
Daardoor betaal je niet meer belasting dan nodig is en houd je meer tijd over voor je onderneming.
Conclusie
De zelfstandigenaftrek is in 2026 nog steeds een interessant belastingvoordeel voor zzp’ers, hoewel het bedrag is verlaagd naar € 1.200. Voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur en ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting dan kun je deze aftrekpost toepassen op je winst.
Voor startende ondernemers kan de combinatie van zelfstandigenaftrek en startersaftrek zelfs oplopen tot € 3.323 aan extra aftrek. In combinatie met de MKB-winstvrijstelling levert dit nog altijd een aantrekkelijk fiscaal voordeel op.
Zorg daarom dat je administratie op orde is en maak gebruik van alle regelingen waar je recht op hebt. Dat kan je jaarlijks honderden euro’s aan belasting besparen.
