Tips voor de zzp’er
Als zelfstandige kunt u aanspraak maken op verschillende fiscale regelingen die uw belastbaar inkomen verlagen. Op deze pagina vindt u een overzicht van de belangrijkste aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de KIA, inclusief de voorwaarden waaraan u moet voldoen. Zo haalt u het maximale fiscale voordeel uit uw onderneming.
Maximaliseer uw fiscaal voordeel: essentiële aftrekposten voor ZZP’ers
Wat zijn aftrekposten voor de zzp’er?- Zelfstandigenaftrek *;
- De Startersaftrek *;
- MKB-winstvrijstelling;
- De Investeringsaftrek –KIA-;
- Meewerkaftrek *;
- Arbeidsbeloning meewerkende partner *;
- Fiscale Oudedagsreserve –FOR-).
- Als zzp’ er werkt u minimaal 1225 uur voor uw bedrijf . Let op uren aan uw administratie, facturatie, reisuren, werk aan de website of uw social media profielen en studie-uren tellen ook mee.
- U bent jonger dan de AOW-leeftijd;
Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een belangrijk fiscaal voordeel voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat u gemiddeld minimaal 1.225 uur per jaar in uw bedrijf moet werken. Denk hierbij niet alleen aan directe werkzaamheden voor klanten, maar ook aan uren besteed aan administratie, marketing, acquisitie en bijscholing.
Hoe werkt de zelfstandigenaftrek?
Als u aan het urencriterium voldoet, mag u een vastgesteld bedrag van uw winst aftrekken voordat de inkomstenbelasting wordt berekend. Het exacte jaarlijkse bedrag wordt door de Belastingdienst gepubliceerd. Het belastingvoordeel dat u hiervan heeft, is afhankelijk van uw marginaal belastingtarief (het tarief over uw laatste verdiende euro). Hoe hoger dit tarief, hoe groter het voordeel.
Speciale situaties
Onvoldoende winst (Verliesverrekening): Als uw winst in een jaar lager is dan het volledige bedrag van de aftrek, kunt u het niet-benutte deel doorgaans meenemen naar toekomstige jaren. U heeft dan meerdere jaren de tijd om het voordeel alsnog te realiseren, mits u in die jaren wel voldoende winst maakt.
Combinatie met loondienst: Werkt u naast uw onderneming ook in loondienst? Let dan goed op. Naast het urencriterium van 1.225 uur geldt vaak ook de 50%-eis: meer dan de helft van uw totale werkuren (inclusief uw baan) moet in uw eigen onderneming zijn gemaakt. Dit kan betekenen dat u uw recht op de aftrek (tijdelijk) verspeelt als u te veel uren in loondienst maakt.
ZZP’er en in loondienst. U kunt zelfstandigenaftrek verspelen
Werkt u als ZZP’er naast een baan in loondienst? Dan loopt u het risico uw recht op de zelfstandigenaftrek, en daarmee ook op de fiscale oudedagsreserve (FOR) en meewerkaftrek, te verliezen.
⚠️ Let op: zelfstandigenaftrek in gevaar bij combi met loondienst
Naast het bekende urencriterium van 1.225 uur voor uw bedrijf, geldt namelijk ook de voorwaarde dat meer dan de helft van al uw werkuren (dus loondienst + onderneming) in uw onderneming moet zijn gemaakt. Werk je bijvoorbeeld 32 uur per week in loondienst, dan moet je minimaal 33 uur per week in je eigen bedrijf steken om nog in aanmerking te komen.
Dit is vaak de valkuil waar ondernemers niet van op de hoogte zijn. Laat ons vooraf controleren of uw urenverdeling voldoet, zodat u niet voor verrassingen komt te staan bij uw belastingaangifte.
Extra voordeel voor starters: de startersaftrek
Startende ondernemers die voldoen aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar) hebben niet alleen recht op de zelfstandigenaftrek, maar ook op een extra startersaftrek. Deze twee aftrekposten zijn gekoppeld: wie voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking komt, krijgt de startersaftrek er automatisch bij.
Hoeveel jaar mag ik de startersaftrek gebruiken?
U kunt van dit extra voordeel maximaal drie jaar gebruikmaken, mits dit binnen de eerste vijf jaar van uw onderneming valt. Het is dus belangrijk om deze periode strategisch in te zetten, bijvoorbeeld in jaren waarin u verwacht relatief veel winst te maken.
Hoe groot is het voordeel?
Het belastingvoordeel hangt, net als bij de zelfstandigenaftrek, af van uw marginale belastingtarief. Het exacte jaarbedrag van de startersaftrek wordt door de Belastingdienst vastgesteld en kan wijzigen. In onze jaaradministratie monitoren we de geldende bedragen en voorwaarden voor u, zodat u dit extra voordeel nooit misloopt.
Startersaftrek voor ondernemers met een arbeidsbeperking
Ook als u gedeeltelijk arbeidsongeschikt bent en een bedrijf start, komt u mogelijk in aanmerking voor een verhoogde startersaftrek.
Voorwaarden
Om voor deze regeling in aanmerking te komen, moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
U bent aan het begin van het boekjaar jonger dan de AOW-leeftijd.
U wordt aangemerkt als zelfstandige voor de inkomstenbelasting.
U was in maximaal vijf jaren direct voorafgaand aan de start geen zelfstandige.
Hoe hoog is het bedrag?
Het bedrag van de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is hoger dan het reguliere bedrag. De hoogte hangt af van uw eerdere gebruik van de startersaftrek in de afgelopen vijf jaar:
€ 12.000 als u in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik heeft gemaakt van de startersaftrek.
€ 8.000 als u één keer in die periode gebruik heeft gemaakt van de aftrek.
€ 4.000 als u twee keer in die periode gebruik heeft gemaakt van de aftrek.
Belangrijk: Het bedrag van de aftrek is nooit hoger dan de winst die u in dat jaar heeft gerealiseerd.
MKB-winstvrijstelling: extra voordeel zonder urencriterium
De MKB-winstvrijstelling is een fiscaal voordeel waar elke ZZP’er recht op heeft. Het mooie is: hiervoor hoeft u niet aan het urencriterium te voldoen. U mag bij uw aangifte inkomstenbelasting een vastgesteld percentage van uw winst (het zogenaamde ‘vrijstellingspercentage’) in mindering brengen, waardoor er over dat deel geen belasting wordt geheven.
Investeringsaftrek: belastingvoordeel bij investeren
Wanneer u investeert in bedrijfsmiddelen voor uw onderneming, zoals inventaris, machines of software, komt u mogelijk in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een extra aftrekpost bovenop de normale afschrijving.
Voorwaarden voor de KIA
Om van de KIA gebruik te kunnen maken, gelden een aantal voorwaarden:
Minimuminvestering: Het totale bedrag dat u in een jaar investeert in bedrijfsmiddelen, moet een door de Belastingdienst vastgestelde drempel overschrijden.
Per artikel: Daarnaast geldt voor ieder afzonderlijk bedrijfsmiddel vaak een minimale investeringswaarde. Is de aankoopprijs lager? Dan moet het bedrag direct als kosten worden opgevoerd en kunt u er geen KIA over krijgen.
Maximumbedrag: Over uw investeringen tot een bepaald maximumbedrag kunt u de KIA toepassen.
Uitsluitingen: Investeringen in bepaalde goederen, zoals een personenauto of een woonhuis, komen niet in aanmerking voor de KIA.
Ons advies: De drempelbedragen, percentages en het maximum voor de KIA wijzigen regelmatig. Wij adviseren u graag actueel over de mogelijkheden voordat u een grote investering doet.
Veelgestelde vragen voor zzp’ers in uw stad
Een boekhouder voor een zzp'er in uw stad kost bij ZZP-Boekhouder.nl €80 per maand exclusief btw. Hiervoor verzorg ik onder andere de boekhouding, btw-aangifte en begeleiding van je administratie.
Absoluut. Zzp'ers in uw stad hoeven niet langs te komen: je administratie lever je digitaal aan en al het overige contact verloopt via telefoon, e-mail of WhatsApp, wanneer het jou uitkomt.
Ja, ik help startende zzp'ers in uw stad graag op weg. Van het inrichten van je administratie tot je eerste btw-aangifte en inkomstenbelasting: ik leg het stap voor stap uit.
Zeker. Ik begeleid de volledige overstap: ik bekijk wat er al is, neem contact op met je vorige boekhouder en zorg dat alles netjes wordt overgedragen. Jij hoeft daar nauwelijks iets voor te doen.
Absoluut. Ik begin met een overzicht van wat er ontbreekt en werk dan methodisch de achterstand weg, inclusief eventuele openstaande aangiften bij de Belastingdienst.
De software die ik gebruik zijn e-Boekhouden.nl, SnelStart en Fiscaal Online. Afhankelijk van hoe je administratie is opgezet, kiezen we het pakket dat het beste bij jou past.
Zeker. De aangifte inkomstenbelasting maak ik voor zzp'ers in uw stad standaard onderdeel van de dienstverlening. Ik let daarbij op aftrekposten en fiscale voordelen zodat je niet meer betaalt dan nodig.
Ja, ik kijk niet alleen naar cijfers maar denk ook mee over wat fiscaal slim is. Denk aan aftrekposten, zakelijke kosten en investeringen die relevant zijn voor jouw situatie als zzp'er in uw stad.
Naast zzp'ers in uw stad help ik ook ondernemers in de rest van Nederland. Mijn werkwijze is volledig digitaal, waardoor afstand geen rol speelt.
Ja, binnen de vaste maandprijs van €80 exclusief btw is persoonlijk advies over je boekhouding en de meest voorkomende fiscale aandachtspunten inbegrepen. Ik denk bijvoorbeeld mee over zakelijke kosten, aftrekposten, btw en de fiscale gevolgen van investeringen.
Ja. Je hebt rechtstreeks persoonlijk contact met Peter Brink. Je bent dus niet afhankelijk van een anonieme helpdesk of steeds een andere medewerker.
Bonus investerings aftrek tips
- U krijgt geen investerings aftrek als u minder dan € 2.300 excl BTW investeert in 1 jaar.
- Het hoogste percentage aan KIA dat u kunt krijgen bedraagt 28 procent
- Verkoop u de activa weer binnen 5 jaar dan moet u over de verkoopprijs excl BTW weer desinvesterings betalen
- Om voor KIA in aanmerking te komen hoeft u niet 1225 uur of meer voor uw zaak te werken
Er zijn nog twee soorten investeringsaftrek:
- De milieu-investerings-aftrek (MIA)
- De energie-investerings-aftrek (EIA)
Hoe krijg ik milieu-investeringsaftrek (MIA)?
Milieu-investeringsaftrek (MIA. Hiermee kan u tot maximaal 36 procent van het geïnvesteerde bedrag in mindering brengen op de fiscale winst. Dit percentage van aftrekbaarheid hangt samen met de milieu-effecten.
Wanneer krijg ik Energie-investeringsaftrek (EIA)?
Energie-investeringsaftrek (EIA) is voor de zzp’ er en mkb’ er die hebben geïnvesteerd in energiebesparende technieken. En de EIA is voor ondernemers die duurzame energie in hun bedrijf toepassen. U bespaart en op energiekosten en op de te betalen inkomstenbelasting. Naast de afschrijving op uw investering (aanschaf + de voortbrengingskosten) kan u 58 procent extra aftrekken van de winst.
Wat is Meewerkaftrek voor de zzp’er?
De ZZP’er heeft recht op aftrekposten zzp’er. Meewerkaftrek indien uw fiscale partner in uw onderneming meewerkt en hiervoor geen vergoeding ontvangt. Het aantal meewerkuren moet minimaal 525 uur per jaar zijn. Om de meewerkaftrek toe te passen moet u wel recht hebben op de zelfstandigenaftrek. De meewerkaftrek komt in mindering op uw winst uit onderneming. Als u de aftrek toepast, betaalt u minder belasting.
Contact voor meer info
Wil je meer weten? Neem contact op. Wij zijn 7 dagen per week bereikbaar van 8:30 tot 22:00. Bel 06 1393 6399
Hulp nodig met je boekhouding?
