Wat is ZZP-startersaftrek en hoe werkt het? Bent u zzp’er en werkt u meer dan 1.225 uur per boekjaar dan heeft u zelfstandigenaftrek. In de eerste drie jaar van je bedrijf kom je dan ook in aanmerking voor zzp-startersaftrek. Beide zijn aftrekposten op je aangifte Inkomstenbelasting.
Hoe werkt zzp-startersaftrek?
De aftrek voor starters is een belastingaftrek de voor startende zzp’er. De zzp-startersaftrek heeft geen invloed op uw nettowinst, maar verlaagt uw belastbare inkomen. U betaalt iets minder aan IB.
De zelfstandigenaftrek in 2024 bedraagt € 3.750. De startersaftrek in 2024 is € 2.123.
Wat is ureneis startersaftrek?
De zzp’er dient officieel zijn gewerkte uren bijhouden. U dient minimaal 1.225 uur per boekjaar te werken. Dit kan zijn uren op factuurbasis, maar ook niet declareerbare uren tellen mee.
Wat zijn voorwaarden startersaftrek
Je hebt recht op de startersaftrek als je aan alle onderstaande voorwaarden voldoet:
- Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek (je bent ondernemer en voldoet aan het urencriterium).
- was in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer.
- Je hebt in die 5 jaar maximaal twee keer eerder gebruikgemaakt van de startersaftrek.
- bent in de afgelopen 5 jaar niet geruisloos teruggekeerd uit een bv (dus je hebt geen bv zonder belastingheffing omgezet naar een eenmanszaak of vof).
Hoe vaak mag je startersaftrek toepassen?
De zelfstandige mag max. driemaal de aftrek voor starters benutten. U mag de zzp-startersaftrek in de voorgaande vijf jaren niet meer dan twee keer hebben toegepast. Dat hoeft niet drie keer achter elkaar te zijn, zolang je binnen die vijf jaar blijft.
Hoeveel levert startersaftrek op?
De startersaftrek is een vast bedrag bovenop de zelfstandigenaftrek. Je betaalt dus over een lager bedrag belasting. De hoogte van de aftrek kan per jaar verschillen en wordt elk jaar minder.
De zelfstandigenaftrek kan niet meer dan het bedrag van de winst voor ondernemersaftrek zijn. Is uw winst lager dan de zzp-zelfstandigenaftrek dan mag u het resterende bedrag aan aftrek dat overblijft de volgende negen jaar nog verrekenen.
Let op: ben je op 1 januari van het aangiftejaar AOW-gerechtigd? Dan krijg je de helft van het bedrag.
Startersaftrek is een belastingvoordeel voor beginnende ondernemers.
Je mag het maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar.
Voorwaarde is dat je ondernemer bent en voldoet aan het urencriterium.
De Belastingdienst past het automatisch toe bij je aangifte.
Hoe hoog is ZZP-startersaftrek in 2024?
De startersaftrek is in 2024 € 2.123. Helaas wordt de zzp-zelfstandigenaftrek jaarlijks verlaagd. In 2024 is die 2024 €3.750 en in 2025 €2.470.
Subsidie startersaftrek voor arbeidsongeschiktheid
Bent u arbeidsongeschikt dan kunt u ook een zzp-bedrijf starten. Bent u als startende zzp’er arbeidsongeschikt dan mag u maken van de subsidie voor startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.
Tenminste als u aan een aantal eisen voldoet:
- U bent zelfstandige voor de belastingdienst.
- U bent in één of meer van de vijf jaren voorafgaande aan het begin van uw bedrijf geen zelfstandige geweest.
- Heeft recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering.
- In dit geval dient u te voldoen aan een lagere ureneis, namelijk 800 gewerkte uren per jaar.
- U mag de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid max. drie jaar worden toepassen. De aftrek is en kan nooit hoger zijn dan de nettowinst van uw zaak.
Dit zijn de aftrekposten
U kunt twaalf mille aftrekken van de nettowinst, mits u in de voorafgaande vijf jaar geen gebruik heeft gemaakt van deze aftrekpost.
Acht mille is aftrekbaar van de nettowinst, als u deze aftrek in voorafgaande vijf jaar eenmaal heeft toegepast.
Heeft u de aftrek in twee van de voorafgaande vijf jaar toegepast dan is er € 4.000 aftrekbaar.
ZZP-boekhouder staat voor u klaar met advies over fiscale aftrekposten. We zijn elke dag tot 22:00 uur bereikbaar, ook in het weekend. Bel ons op 06-1393 6399 voor meer informatie of maak direct een afspraak.
Veelgestelde vragen over de ZZP-startersaftrek
Wat is de ZZP-startersaftrek?
De ZZP-startersaftrek is een extra belastingaftrek voor startende ondernemers. Deze aftrek komt boven op de zelfstandigenaftrek en verlaagt je belastbare winst. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. De regeling is bedoeld om nieuwe ondernemers financieel te ondersteunen tijdens de eerste jaren van hun onderneming.
Hoe hoog is de startersaftrek in 2026?
In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Voldoe je aan de voorwaarden, dan wordt dit bedrag opgeteld bij de zelfstandigenaftrek. Hierdoor daalt je belastbare winst en betaal je meestal minder inkomstenbelasting.
Hoe werkt de startersaftrek?
De startersaftrek is een extra aftrekpost op je winst. Tijdens je aangifte inkomstenbelasting controleert de Belastingdienst of je aan de voorwaarden voldoet. Is dat het geval, dan wordt de startersaftrek automatisch toegepast. Je hoeft hiervoor meestal niets apart aan te vragen.
Wanneer heb je recht op de startersaftrek?
Je hebt recht op de startersaftrek als je:
- ondernemer bent voor de inkomstenbelasting;
- voldoet aan het urencriterium van meestal minimaal 1.225 uur per kalenderjaar;
- in één of meer van de afgelopen vijf kalenderjaren geen ondernemer was;
- de zelfstandigenaftrek in die periode maximaal twee keer hebt toegepast.
Voldoe je aan deze voorwaarden, dan past de Belastingdienst de startersaftrek automatisch toe in je belastingaangifte.
Hoe vaak mag je de startersaftrek gebruiken?
Je mag de startersaftrek maximaal drie keer toepassen binnen de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Dit hoeven geen drie opeenvolgende jaren te zijn. Zolang je aan de voorwaarden voldoet, kun je zelf bepalen in welke jaren je de aftrek gebruikt.
Moet je voldoen aan het urencriterium?
Ja. In de meeste gevallen moet je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Dat is gemiddeld ongeveer 24 uur per week. Niet alleen declarabele uren tellen mee, maar ook werkzaamheden zoals administratie, marketing, het maken van offertes, acquisitie en het volgen van cursussen of opleidingen voor je bedrijf.
Geldt de startersaftrek ook als je een lage winst hebt?
Ja. Ook als je winst laag is, kun je recht hebben op startersaftrek. In sommige gevallen is de aftrek zelfs hoger dan je winst. Hierdoor kan een fiscaal verlies ontstaan dat je mogelijk kunt verrekenen met andere belastingjaren. Dat maakt de regeling extra interessant voor startende ondernemers.
Kun je als parttime zzp’er startersaftrek krijgen?
Ja, dat kan. Werk je naast je onderneming ook in loondienst? Dan kun je toch recht hebben op de startersaftrek, zolang je voldoet aan het urencriterium en door de Belastingdienst wordt gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Is de startersaftrek hetzelfde als de zelfstandigenaftrek?
Nee. De startersaftrek is geen aparte regeling, maar een extra verhoging van de zelfstandigenaftrek. Je kunt alleen startersaftrek krijgen als je ook recht hebt op de zelfstandigenaftrek.
Moet je de startersaftrek zelf aanvragen?
Nee. Tijdens je aangifte inkomstenbelasting geef je de gegevens van je onderneming door. Als je aan alle voorwaarden voldoet, berekent en verwerkt de Belastingdienst de startersaftrek automatisch.
Hoeveel belasting bespaar je met de startersaftrek?
Hoeveel belasting je bespaart, hangt af van je winst en het belastingtarief dat voor jou geldt. Omdat de startersaftrek je belastbare winst verlaagt, betaal je meestal minder inkomstenbelasting. Het exacte belastingvoordeel verschilt daarom per ondernemer.
Kan een boekhouder je helpen met de startersaftrek?
Ja. Een boekhouder controleert of je aan alle voorwaarden voldoet, kijkt of je urenregistratie compleet is en zorgt ervoor dat je optimaal gebruikmaakt van alle belastingvoordelen. Zo voorkom je dat je geld laat liggen of fouten maakt in je belastingaangifte.
