Wat is BTW?
Wat is btw? En hoe doe je btw-aangifte? BTW (Belasting toegevoegde waarde) is de belasting die je als ondernemer heft op je producten of diensten en vervolgens periodiek – per maand, kwartaal of jaar – afdraagt aan de Belastingdienst via de BTW-aangifte.
BTW-nummer toewijzing
Na inschrijving bij de Kamer van Koophandel beoordeelt de fiscus of je BTW-plichtig bent. Zo ja, dan ontvang je een BTW-nummer. Dit nummer bestaat in de regel uit je fiscaalnummer met de toevoeging B.01.
Heb je al eens eerder een eenmanszaak gehad en beëindigd? Dan krijg je in de meeste gevallen het volgnummer B.02.
BTW-verrekening voor ondernemers
Een koper die ondernemer is, kan de betaalde BTW verrekenen met de BTW die hij over zijn eigen omzet moet afdragen. Deze ondernemer moet dan ook periodiek aangifte omzetbelasting te doen:
- Per maand
- Per kwartaal
- Of per jaar
Belangrijke aandachtspunten
De meeste zzp’ers zijn verplicht BTW te heffen op de geleverde goederen en diensten. Slechts enkele specifieke diensten zijn vrijgesteld van BTW.
Let op: Als je diensten BTW-vrijgesteld zijn, dan heb je ook geen recht op vooraftrek van de betaalde BTW over je zakelijke uitgaven.
Welke BTW-tarieven zijn er?
Btw-aangifte en jouw onderneming: wanneer moet je het rekenen?
Als ondernemer krijg je al snel met btw te maken. Maar ben je automatisch btw-plichtig? Wat als je in de zorg werkt, of les geeft? En hoe zit het met de kleineondernemersregeling of btw op je facturen? Je leest het hier, zonder vakjargon.
Wanneer ben je btw-plichtig?
Verkoop je producten of diensten? Dan moet je in de meeste gevallen btw rekenen aan je klanten. Jij ontvangt die btw en draagt het af aan de Belastingdienst. Maar er zijn uitzonderingen. In sommige sectoren hoef je géén btw te rekenen.
Btw-vrijstelling: geldt dat voor jouw werk?
De Belastingdienst heeft bepaalde goederen en diensten vrijgesteld van btw. Als je alleen in die categorie werkt, hoef je dus geen btw te rekenen én geen btw-aangifte te doen over die omzet.
Veelvoorkomende btw-vrijstellingen:
- Onderwijs
- Gezondheidszorg
- Kinderopvang
Heb je een combinatie van btw-plichtige én vrijgestelde activiteiten? Dan moet je dat netjes scheiden in je administratie.
Bij inschrijving bij de Kamer van Koophandel hoor je of je btw-plichtig bent. Je krijgt dan ook een btw-nummer als dat nodig is.
Btw-aangifte doen: hoe werkt dat?
De meeste ondernemers doen elk kwartaal btw-aangifte (omzetbelasting). Je geeft aan:
- hoeveel omzet je hebt gemaakt.
- hoeveel btw je hebt ontvangen.
- hoeveel btw je hebt betaald (voorbelasting).
- Het verschil draag je af — of krijg je terug als je meer hebt betaald dan ontvangen.
Ook zonder omzet moet je aangifte doen. Bijvoorbeeld als je net gestart bent. De belastingdienst stuurt je vanzelf bericht met de deadlines.
Wat moet er aan btw op je factuur staan?
Op elke factuur moet duidelijk staan hoeveel btw je rekent — en welk tarief van toepassing is. De Belastingdienst controleert daar streng op.
- Zorg dat dit altijd op je factuur staat:
- bedrag zonder btw
- btw-tarief: 21%, 9% of 0%
- totaalbedrag aan btw
- Bij meerdere tarieven: uitgesplitst per product of dienst
Zo is het voor jouw klant én voor de fiscus altijd duidelijk.
Wie doet de btw-aangifte
Nadat u een btw-nummer hebt aangevraagd krijgt u aangifteformulieren toegestuurd. U kunt ervoor kiezen om uw aangifte zelf te doen. btw administratie bijhouden is eenvoudig en kost weinig tijd. Als u relatief weinig facturen ontvangt en uitreikt dan kunt u een eenvoudige btw administratie voeren.
U kunt uw btw-aangifte ook laten verzorgen door een bekwame boekhouder. Een boekhouder kan nuttig zijn omdat hij op de hoogte is van alle regels betreffende bijzondere situaties.
Wat is een boekenonderzoek?
Het kan zijn dat de Belastingdienst een boekencontrole wil doen over een bepaald jaar. Dat kan gaan over de Inkomstenbelasting en ook over de omzetbelasting. Het boekenonderzoek is een controle van uw aangiften en administratie.
U krijgt van tevoren een brief en maakt onderling een afspraak welke dag u het beste uitkomt. U dient de facturen, bankafschriften, agenda’s en uitdraaien van de balans en de btw-aangiften klaar te leggen.
De inspecteur controleert dan of er evt. een naheffing dient te komen. U krijgt van zijn bevindingen een rapport en kan daar tegen in beroep gaan.
Meer weten over zzp-boekhouder?
- Info, benader ons.
- Per telefoon: Of WhatsApp.
Hulp nodig met je boekhouding?
Vragen over BTW voor zzp'ers
Wat is btw voor een zzp'er?
Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is belasting die je als zzp’er berekent over je producten of diensten. Deze btw draag je via de btw-aangifte af aan de Belastingdienst.
Welke kosten kan ik als zzp'er met btw aftrekken?
Van zakelijke kosten met btw (zoals kantoorartikelen, software, reiskosten en zakelijke abonnementen) kun je de betaalde btw meestal terugvorderen in je btw-aangifte. Twijfel je of een kostenpost echt zakelijk is? Vraag je boekhouder. En bewaar altijd de facturen.
Wanneer moet ik btw-aangifte doen als zzp'er?
De meeste zzp’ers doen ieder kwartaal btw-aangifte. Na je inschrijving ontvang je van de Belastingdienst bericht over de aangifteperiode en de uiterste deadlines.
Waar vind ik meer informatie over belasting als zzp'er?
Hoe doe ik btw-aangifte?
Je verzamelt je omzet excl btw, ontvangen btw en zakelijke kosten met btw. Vervolgens dien je online via Mijn Belastingdienst Zakelijk je btw-aangifte in en betaal je het verschuldigde bedrag.
Welke btw-tarieven zijn er in Nederland?
In Nederland gelden de btw-tarieven van 21%, 9% en 0%. Welk tarief je gebruikt, hangt af van de producten of diensten die je levert.
Moet ik btw-aangifte doen als ik geen omzet heb?
Ja. Ook wanneer je in een kwartaal geen omzet hebt gehad, ben je meestal verplicht een nihilaangifte in te dienen bij de Belastingdienst.
Kan ik mijn btw-aangifte laten verzorgen door een boekhouder?
Ja. Veel zzp’ers kiezen ervoor om de btw-aangifte door een boekhouder te laten verzorgen. Hierdoor verklein je de kans op fouten en weet je zeker dat de aangifte correct wordt ingediend.
