Als startende zzp’er zijn er een aantal belangrijke belastingzaken waar je vanaf het begin rekening mee moet houden. Het is handig om dit meteen goed te regelen, zodat je later geen verrassingen krijgt. Hier is een overzicht.
1. BTW (Omzetbelasting)
Belangrijkste punten:
- De meeste zzp’ers zijn BTW-plichtig.
- Je moet periodiek BTW-aangifte doen (meestal per kwartaal).
- Reserveer direct een deel van je omzet voor de BTW, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
- Tip: gebruik een boekhoudprogramma om je facturen en BTW bij te houden.
2. Inkomstenbelasting
Belangrijkste punten:
- Je betaalt inkomstenbelasting over de winst uit onderneming (omzet minus zakelijke kosten).
- Start meteen met een reservering voor belastinggeld.
- Belangrijke aftrekposten voor starters:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
- MKB-winstvrijstelling
3. Voorlopige aanslag
Belangrijkste punten:
- Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen bij de Belastingdienst.
- Dit betekent dat je gedurende het jaar al belasting betaalt, zodat je bij de jaarlijkse aangifte geen groot bedrag ineens hoeft te betalen.
4. Administratie
Belangrijkste punten:
- Hou vanaf dag één een volledige administratie bij van inkomsten en uitgaven.
- Bewaar facturen, bonnetjes en bankafschriften minimaal 7 jaar.
- Maak onderscheid tussen zakelijke en privé-uitgaven.
5. Urencriterium
Belangrijkste punten:
- Voor sommige aftrekposten moet je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden.
- Houd een urenadministratie bij vanaf het begin.
6. Kleineondernemersregeling (KOR)
Belangrijkste punten:
- Als je verwacht weinig BTW te betalen (kleine omzet), kun je de KOR toepassen en mogelijk geen BTW afdragen.
- Let op: dan mag je ook geen BTW terugvragen over zakelijke kosten.
7. Zakelijke verzekeringen
Belangrijkste punten:
- Niet verplicht, maar slim voor belastingplanning en risico’s.
- Overweeg de volgende verzekeringen:
- Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
- Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
- Rechtsbijstandverzekering
