Betaal minder Box 3
Box 3 gaat over je privévermogen: spaargeld, beleggingen en een tweede woning. Je betaalt geen belasting over je vermogen zelf, maar over een rendement dat de Belastingdienst vaststelt. Als zzp’er heb je hier privé mee te maken, los van je onderneming. Hieronder staan de bedragen van 2026 en wat je kunt doen om minder te betalen.
Wat valt er in box 3?
- Spaargeld en bankrekeningen (privé)
- Beleggingen, zoals aandelen en crypto
- Een tweede woning of vakantiehuis
- Schulden, voor zover ze boven de schuldendrempel uitkomen
Box 3 in 2026: de bedragen
| Onderdeel | 2026 |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen | €59.357 per persoon (€118.714 met fiscale partner) |
| Rendement banktegoeden (voorlopig) | 1,28% |
| Rendement overige bezittingen | 6,00% |
| Rendement schulden (voorlopig) | 2,70% |
| Schuldendrempel | €3.800 per persoon (€7.600 met partner) |
| Tarief | 36% |
Het kabinet heeft besloten het forfaitaire rendement op overige bezittingen niet te verhogen en het heffingsvrije vermogen niet te verlagen. Het rendement blijft dus 6% en het heffingsvrije vermogen wordt volledig geïndexeerd.
Hoe wordt je box 3-belasting berekend?
De Belastingdienst neemt aan dat je vermogen een bepaald rendement oplevert. Over dat rendement betaal je 36%. Het gaat in vier stappen:
- Tel je bezittingen op (spaargeld, beleggingen, tweede woning) op 1 januari.
- Trek je schulden af boven de schuldendrempel en het heffingsvrije vermogen.
- Bereken het fictieve rendement per categorie.
- Betaal 36% over dat rendement.
Werkelijk rendement: tegenbewijs
Is jouw werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement? Dan kun je een beroep doen op de tegenbewijsregeling en betaal je over het lagere, werkelijke rendement. Dat kan voordeel opleveren bij bijvoorbeeld beleggingen met verlies of een lage rente op spaargeld. Wij bekijken samen met je of dat bij jou loont.
Tips om minder box 3-belasting te betalen
- Verdeel je vermogen slim over partners. Elke partner heeft een eigen heffingsvrij vermogen. Met een fiscale partner mag je het vermogen vrij verdelen, zodat je beide vrijstellingen benut.
- Let op je schulden. Alleen privéschulden boven de schuldendrempel tellen mee in box 3.
- Controleer je peildatum. Je vermogen op 1 januari telt. Grote uitgaven vóór die datum verlagen je grondslag.
- Gebruik de tegenbewijsregeling. Vraag het werkelijke rendement op als dat lager is dan het forfait.
- Groene beleggingen. Voor beleggingen in groene projecten geldt in 2026 een vrijstelling van €26.715 per persoon (€53.430 met partner). Deze vrijstelling wordt de komende jaren afgebouwd.
De regels voor box 3 wijzigen vaak. Laat je daarom liever adviseren voordat je vermogen verschuift.
Hoe box 3 zich verhoudt tot de andere boxen lees je in inkomstenbelasting zzp berekenen.
Plan een gratis adviesgesprek en bespreek je box 3-situatie met Peter.
Veelgestelde vragen over box 3
Wat is box 3?
De box voor sparen en beleggen. Je betaalt belasting over een fictief rendement op je vermogen.
Hoeveel vermogen is belastingvrij in 2026?
€59.357 per persoon, dus €118.714 met een fiscale partner.
Hoe hoog is het tarief in box 3?
36% over het rendement.
Valt mijn bedrijf in box 3?
Nee. Je bedrijfsvermogen valt in box 1.
Kan ik werkelijk rendement opgeven?
Ja, als je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement, via de tegenbewijsregeling.
Hulp nodig met je boekhouding?
Vragen over boekhouding voor zzp'ers
Wat houdt boekhouding voor zzp’ers in?
Boekhouding voor zzp’ers omvat het verwerken van inkomsten en uitgaven, het bijhouden van de administratie, de btw-aangifte en het opstellen van de jaarcijfers.
Wat kost boekhouding voor een zzp’er?
De kosten voor een zzp-boekhouder verschillen per situatie. Peter Brink van ZZP-Boekhouder werkt sinds 2008 met een vast maandtarief, zodat je vooraf weet waar je aan toe bent.
Kan ik mijn boekhouding als zzp’er zelf doen?
Ja, dat mag. Veel zzp’ers verwerken zelf facturen en bonnetjes, terwijl een boekhouder de controle, btw-aangifte en inkomstenbelasting verzorgt.
Welke administratie moet een zzp’er bewaren?
Een zzp’er moet onder andere verkoopfacturen, inkoopfacturen, bonnetjes, bankafschriften en zakelijke overeenkomsten 7 jaar bewaren.
Kan ik overstappen van boekhouder?
Ja, overstappen is meestal eenvoudig. Wij nemen de bestaande administratie over en nemen contact op met je oude boekhouder. .
Werken jullie alleen voor zzp’ers in Haarlem?
Nee, Peter Brink werkt online voor 100+ zzp’ers en eenmanszaken door heel Nederland. Je kunt je administratie digitaal aanleveren, ongeacht waar je gevestigd bent.
