Aftrekposten voor de zzp’er. Als ZZP’ er heeft u recht op aftrekposten. Fiscale voordelen die u inkomstenbelasting kunnen besparen. Mits u aan de voordelen voldoet. Lees onderstaande tips goed door en overleg met uw boekhouder wat op u van toepassing is.

Wat zijn aftrekposten voor de zzp’er

Deze aftrekpost is er voor elke zzp’ er. U hoeft niet aan strikte eisen te voldoen. Het is een aftrek op uw  nettowinst. De vrijstelling is 14 procent.

Hoe werkt ZZP-zelfstandigenaftrek

Werkt u meer dan 1225 uur per jaar aan uw eenmanszaak dan heeft u recht op de zelfstandigenaftrek. U mag dan € 7.280 aftrekken van uw nettowinst. Uw belastbaar inkomen wordt daardoor lager. Tel daarom de uren die u per week werkt en tel daar ook bij de uren die u maakt voor uw zzp-boekhouding, ritten naar klanten, maken van offertes, onderhouden websites, tijd aan social media.

Wat is ZZP-Startersaftrek

Begint u als zzp’ er dan heeft u naast de zelfstandigenaftrek ook nog recht op de startersaftrek. Een extra fiscaal voordeel waar u de eerste drie jaar recht op kan hebben. U mag € 2.123 van de nettowinst aftrekken.

U krijgt de zzp zelfstandigenaftrek maximaal drie jaar in vijf jaar.

Hoe krijg je meewerkaftrek

Woont u samen en heeft u een fiscale partner die meewerkt in uw bedrijf? Bijvoorbeeld door uw facturatie en boekhouding te verzorgen. Werkt uw fiscale partner minimaal 525 uur per jaar mee dan krijgt u een extra aftrek. U kunt ook kiezen om uw partner te belonen met een arbeidsbeloning vanaf 5.000 euro. Dit is voor u een aftrekpost voor de IB, bij haar/hem is dat belast inkomen.

FOR- fiscale oudedagreserve

Betaalt u 52 procent aan IB dan is toevoeging van de FOR zeker interessant. Het is een soort uitstel van IB-betaling. Uw voordeel is dan nu 52 procent en t.z.t. moet u wel afrekenen over het bedrag dat u nu toevoegt aan FOR.

Betaalt u minder IB dan 52 procent dan is het maar de vraag of het interessant is, dit is nogal persoonlijk, vraag daarom aan info bij uw zzp-boekhouder. U kunt de FOR t.z.t. omzetten in een lijfrente, wel voordat u de AOW-leeftijd bereikt. Deze regeling is gestopt in 2023.

Keuze uit AOV of Broodfonds

Als zzp’ er kan je ej overal voor verzekeren, de vraag is houd je dan nog geld over om van te leven. Arbeidsongeschiktheid is een van de gevaren die op de loer ligt voor de zzp’ er. De vraag is moet je je daar voor verzekeren en hoe/wat keert de verzekeraar tzt uit. Tip lees daarom goed de kleine lettertjes.

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeert u in een jaar in vaste activa meer dan 2.801 euro dan heeft u voor de Inkomstenbelasting recht op een extra aftrek van 28 procent. Dit is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek -KIA-. De investering per bedrijfsmiddel dient wel meer te zijn dan 450 euro excl BTW.

Uw bedrijf moet wel in Nederland gevestigd zijn en u moet onder de inkomstenbelasting vallen.

Verkoopt u het bedrijfsmiddel weer binnen 5 jaar dan dient u deel van de investeringsaftrek terug te betalen, desinvestingsbijtelling.

MIA (Milieu-investeringsaftrek)

Investeert u in  milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen dan komt u in aanmerking voor milieu-investeringsaftrek (MIA). Het gaat om de aanschaf, aanpassingskosten, kosten voor nieuwe onderdelen en eventueel ontwikkelingskosten.

Uw investering moet wel op de Milieulijst staat. Ook dient u minimaal € 2.500,- excl btw te investeren te investeren bedragen en mag het bedrijfsmiddel niet eerder zijn gebruikt. U mag tot max. 45% van het investeringsbedrag in mindering brengen op uw winst/inkomen.

Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen)

De Vamil-regeling (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen) is gunstig om de Inkomstenbelasting te drukken. Het is een regeling waarbij u in een willekeurig jaar een willekeurig percentage mag afschrijven op milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Deze willekeurige afschrijving is max. 75%. Ook voor Vamil geldt dat de investering op de Milieulijst staat en dat het bedrijfsmiddel niet eerder is gebruikt.

EIA (Energie-investeringsaftrek)

Koopt u energiebesparende activa , dan kunt u in aanmerking komen voor energie-investeringsaftrek (EIA). Check voordat u iets koopt of de aankoop op de Energielijst staat. Uw investering dient te voldoen aan de eisen van de Energielijst en u moet minimaal € 2.500,- excl btw investeren.

Veelgestede vragen aftrekposten voor de zzp’er

Wat zijn aftrekposten voor een zzp’er?

Aftrekposten zijn zakelijke kosten of fiscale regelingen die je van je winst mag aftrekken voordat je belasting betaalt. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting en houd je meer geld over. Naast bedrijfskosten zijn er ook speciale ondernemersaftrekken waar veel zzp’ers gebruik van kunnen maken.

Welke aftrekposten zijn er voor zzp’ers?

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting kun je onder andere gebruikmaken van:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek
• MKB-winstvrijstelling
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
• Meewerkaftrek
• Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)
• Stakingsaftrek bij het beëindigen van je onderneming

Niet iedere aftrekpost geldt voor iedere ondernemer. De voorwaarden verschillen per regeling.

Welke zakelijke kosten mag je aftrekken?

Veel zakelijke kosten zijn aftrekbaar, zolang je ze maakt voor je onderneming. Denk bijvoorbeeld aan:

• Kantoor- en administratiekosten
• Boekhoudkosten
• Zakelijke verzekeringen
• Laptop, telefoon en software
• Reiskosten voor zakelijke ritten
• Marketing en advertenties
• Zakelijke opleidingen en cursussen
• Internet- en telefoonkosten voor zakelijk gebruik

Bewaar altijd je facturen en bonnetjes, zodat je kunt aantonen dat de kosten zakelijk zijn.

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200. Door deze aftrek betaal je minder inkomstenbelasting.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een extra belastingvoordeel voor startende ondernemers. Deze aftrek komt boven op de zelfstandigenaftrek en kun je maximaal drie keer toepassen binnen de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, als je aan de voorwaarden voldoet.

Wat is de MKB-winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling is een aftrek op je winst nadat de ondernemersaftrek is toegepast. Je hoeft hiervoor niet aan het urencriterium te voldoen. Hierdoor betaal je over een kleiner deel van je winst inkomstenbelasting.

Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

Investeer je in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, machines of kantoorinventaris? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Hierdoor mag je een extra deel van je investering van je winst aftrekken.

Moet je aan het urencriterium voldoen?

Voor sommige aftrekposten wel. Zo zijn de zelfstandigenaftrek en startersaftrek meestal alleen beschikbaar als je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt. Voor andere regelingen, zoals de MKB-winstvrijstelling, geldt dit urencriterium niet.

Heb je altijd recht op aftrekposten als zzp’er?

Nee. Je moet door de Belastingdienst worden aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Daarnaast heeft iedere aftrekpost zijn eigen voorwaarden. Het is daarom verstandig om jaarlijks te controleren op welke regelingen je recht hebt.

Hoeveel belasting kun je besparen met aftrekposten?

Hoeveel belasting je bespaart, hangt af van je winst, de aftrekposten waarop je recht hebt en het belastingtarief dat voor jou geldt. Door optimaal gebruik te maken van alle aftrekposten kun je honderden tot soms duizenden euro’s per jaar besparen.

Kan een boekhouder helpen met aftrekposten?

Ja. Een boekhouder weet precies welke aftrekposten voor jouw situatie gelden en zorgt ervoor dat je geen belastingvoordelen misloopt. Daarnaast controleert een boekhouder je administratie, verwerkt zakelijke kosten correct en dient je belastingaangifte zorgvuldig in. Zo betaal je niet meer belasting dan nodig is.