Bespaar duizenden euro’s: belastingvoordeel starter

Belastingvoordelen die elke zzp’er moet weten

Als zzp’er hoef je gelukkig niet over je volledige winst belasting te betalen. De Belastingdienst kent verschillende aftrekposten en vrijstellingen die je belastingdruk flink kunnen verlagen. Hieronder vind je de belangrijkste belastingvoordelen die elke zzp’er zou moeten kennen.

Zelfstandigenaftrek

Als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar werken aan je onderneming), mag je een vast bedrag aftrekken van je winst.

• Gevolg: je betaalt minder inkomstenbelasting.
• Let op: de zelfstandigenaftrek wordt de laatste jaren stapsgewijs verlaagd.
• In 2026 komt deze aftrek uit op slechts € 1.200, de helft van 2025, toen was die nog € 2.470.

Startersaftrek

Ben je net begonnen als zzp’er, dan heb je mogelijk recht op extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.

• Je mag de startersaftrek maximaal 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar.
• Voorwaarde: je hebt recht op zelfstandigenaftrek.
• Je moet voldoen aan het urencriterium.

MKB-winstvrijstelling

Na toepassing van alle aftrekposten mag je nog een percentage van je winst belastingvrij laten voor de inkomstenbelasting.

• Deze vrijstelling geldt altijd, ook als je niet voldoet aan het urencriterium.
• Minder belastbare winst betekent minder inkomstenbelasting.

Meewerkaftrek

De meewerkaftrek blijft in 2026 nog gelijk. Wel is in de Voorjaarsnota 2025 aangekondigd dat deze regeling vanaf 1 januari 2027 met 75% wordt verlaagd en per 2030 volledig wordt afgeschaft. Deze plannen zijn aangekondigd, maar moeten nog wettelijk worden vastgelegd.

Voorwaarden voor de meewerkaftrek

De hoogte van de meewerkaftrek is afhankelijk van de winst en het aantal uren dat je fiscale partner in de zzp-onderneming meewerkt. Je komt in aanmerking als je voldoet aan de volgende voorwaarden:

• Je fiscale partner is niet in loondienst bij jouw onderneming.
• Jij wordt door de Belastingdienst aangemerkt als ondernemer.
• Je voldoet aan het urencriterium.
• Je partner werkt minimaal 525 uur per kalenderjaar mee.
• Je partner ontvangt niet meer dan € 5.000 vergoeding per jaar.

Meewerkende partner in de onderneming: welke fiscale keuzes heb je als zzp’er?

Heb je als zzp’er een partner die actief meewerkt in je onderneming? Dan kun je fiscaal gezien kiezen uit verschillende mogelijkheden. Afhankelijk van de situatie kan dit een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren.

Arbeidsbeloning toekennen aan je partner

Je kunt ervoor kiezen om je meewerkende partner een arbeidsbeloning toe te kennen. Wanneer deze beloning € 5.000 of meer bedraagt, wordt dit aangemerkt als een bedrijfslast. Dit bedrag mag je in mindering brengen op de ondernemingswinst.

Of dit voordelig is, hangt af van de persoonlijke situatie van je partner:

• Heeft je partner al een eigen inkomen uit loondienst of onderneming, dan kan een arbeidsbeloning minder gunstig zijn.
• Heeft je partner geen of weinig inkomen, dan valt hij of zij vaak in een lagere belastingschijf, waardoor deze optie fiscaal aantrekkelijk kan zijn.

Investeringsaftrek (zoals de KIA)

Investeer je in zakelijke bedrijfsmiddelen zoals een laptop, gereedschap of apparatuur, dan kun je mogelijk gebruikmaken van investeringsaftrek.

• Bij voldoende investering (exclusief btw) mag je extra aftrekken via de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
• Geldt alleen voor zakelijke investeringen.
• Niet alle uitgaven komen in aanmerking (bijvoorbeeld geen telefoonabonnement).

Zakelijke kosten aftrekken

Veel kosten die je maakt voor je onderneming mag je aftrekken van je winst, mits ze zakelijk zijn.

• Laptop en software.
• Reiskosten.
• Werkruimte (onder specifieke voorwaarden).
• Telefoon en internet (het zakelijke deel).
• Opleidingen die aansluiten bij je werkzaamheden.

Belangrijk om te weten

• Je moet een goede en volledige administratie bijhouden.
• Niet iedere zzp’er voldoet automatisch aan alle voorwaarden.