Volgende week komen er weer zonnige perioden. In de zomer hebben zzp’er sowieso veel vragen over de fiets van de zaak.
ZZP-boekhouder zet de belastingtechnische voordelen en de gezondheidsvoordelen van deze fiets op een rij.
Fiscaal voordeel
Fietsen op kosten van de zaak is hot. Vele zzp’ers hebben een zittend beroep en hebben een tekort aan beweging. Fietsen is gezond, u hoeft niet elke dag naar de sportschool en u komt meer ontspannen op uw opdracht – of thuis – aan. Daarnaast zit er een groot fiscaal voordeel aan het kopen van een fiets van de zaak.
Als u voor € 1000 euro exclusief btw een fiets koopt en u betaalt dus €1.210. Dan kunt u als zzp’er de € 210 aan btw verrekenen met de te betalen omzetbelasting. De resterende € 1.000 euro staat als activa op de balans en is in vijf jaar aftrekbaar als kosten. Ga uit van een gemiddeld voordeel van zo’n 40 procent aan Inkomstenbelasting -IB- over € 1.000. De fiets waarvoor u in de winkel nog €1.210 heeft betaald, kost u dan netto slechts € 600.
Spelregels fiets van de zaak zzp
De fiets van € 1000 komt op de balans te staan, mits u kunt bewijzen dat u 10% van de totaal gefietste kilometers zakelijk heeft gereden. Officieel dient u dit te kunnen bewijzen door middel van een rittenschema.
Bent u sportief of wilt u juist meer in beweging komen, dan is de fiets van de zaak een uitstekende investering. Naast het voordeel van de btw en de Inkomstenbelasting heeft u – als u in een jaar nog meer investeert in inventaris, dat per stuk duurder is dan € 450 exclusief btw – nog meer voordelen.
Al deze aankopen worden bij elkaar opgeteld. Komt u met alle aankopen aan een totaalinvestering van 2.300 euro exclusief BTW of meer, dan heeft u ook nog recht op Investeringsaftrek van 28%. Dit wordt verrekend bij uw aangifte IB en gaat over het bedrag exclusief btw.
Elektrische fiets van de zaak
Schaft u een elektrische fiets aan, ook dan heeft u de voordelen van de BTW en IB en kunt u in aanmerking komen voor Investeringaftrek en Milieuinvesteringaftrek.
Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)
Ook kunt u bij de aankoop van een elektrische fiets 75% van de elektrische fiets op een willekeurig moment afschrijven. U dient deze MIA en/of de Vamil binnen drie maanden na aankoop aan te melden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl)!
Let op. Gebruikt u de fiets 100% zakelijk dan heeft u recht op 100% aftrek. Blijkt dat u de fiets maar voor 50% zakelijk gebruikt dan heeft u recht op 50% voordeel van de btw, Inkomstenbelasting en eventueel de Investeringsaftrek en Mileuinvesteringsaftrek, die bedraagt 13,5% van het investeringsbedrag.
Goedkopere fiets
Als u een goedkopere fiets heeft gekocht, die minder kost dan € 450 exclusief btw, dan komt die investering niet in aanmerking voor Investeringsaftrek, maar valt ze direct in de kosten. U heeft dan uiteraard wel uw btw-voordeel en direct de aftrek van het bedrag excl btw voor de IB.
FAQ: Voordelen van de zzp-fiets van de zaak
Wat zijn de voordelen van een fiets van de zaak voor een zzp’er?
Een fiets van de zaak voor een zzp’er kan fiscale voordelen opleveren, zoals zakelijke aftrek van kosten, minder autokosten en een duurzame manier van reizen. Als de fiets zakelijk wordt aangeschaft en aan de voorwaarden voldoet, kan een zzp’er de kosten verwerken in de administratie en mogelijk profiteren van belastingvoordeel.
Een zakelijke fiets kan interessant zijn voor zzp’ers die regelmatig naar klanten, afspraken of een werkplek reizen. Denk bijvoorbeeld aan een elektrische fiets, speed pedelec of gewone zakelijke fiets.
Veelgestelde vragen
Mag een zzp’er een fiets van de zaak kopen?
Ja, een zzp’er kan een fiets zakelijk aanschaffen als de fiets wordt gebruikt voor de onderneming. De kosten van de fiets en zakelijke uitgaven zoals onderhoud, reparaties en accessoires kunnen onder voorwaarden in de boekhouding worden verwerkt.
Is een fiets van de zaak aftrekbaar voor een zzp’er?
Ja, een zakelijke fiets kan mogelijk aftrekbaar zijn als deze voldoet aan de regels voor zakelijke kosten. De kosten verlagen de winst van de onderneming, waardoor een zzp’er mogelijk minder inkomstenbelasting betaalt.
Heeft een zzp’er btw-voordeel bij een zakelijke fiets?
Als een zzp’er btw-plichtig is en de fiets zakelijk wordt gebruikt, kan de btw op de aanschaf en kosten mogelijk (gedeeltelijk) worden teruggevraagd. De exacte mogelijkheden hangen af van het zakelijke gebruik en de actuele btw-regels.
Is een elektrische fiets van de zaak interessant voor zzp’ers?
Ja, een elektrische fiets van de zaak kan aantrekkelijk zijn voor zzp’ers die korte of middellange zakelijke ritten maken. Een e-bike kan zorgen voor lagere vervoerskosten en is vaak een duurzaam alternatief voor de auto.
Mag je een fiets van de zaak ook privé gebruiken?
Ja, privégebruik van een zakelijke fiets is mogelijk. Voor fietsen van de zaak gelden specifieke fiscale regels. Het is verstandig om de gevolgen voor btw, administratie en belasting vooraf te controleren.
Welke kosten van een zakelijke fiets mag een zzp’er aftrekken?
Mogelijke zakelijke kosten zijn:
- aanschaf van de fiets;
- onderhoud en reparaties;
- fietstas, slot en accessoires;
- verzekering;
- zakelijke fietsgerelateerde kosten.
