Gebruik je je auto, fiets of ander vervoermiddel voor je onderneming? Dan krijg je als zzp’er ook te maken met btw op reiskosten. Hoe dit precies werkt, hangt af van het soort vervoer, of het vervoermiddel privé of zakelijk is, en hoe je de kosten verwerkt.
Btw en de kilometervergoeding
Gebruik je een privévervoermiddel – zoals je eigen auto of fiets – voor zakelijke ritten? Dan mag je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken voor de inkomstenbelasting.
Belangrijk om te weten: over deze kilometervergoeding reken je geen btw en kun je ook geen btw terugvragen. De vergoeding van €0,25 per kilometer is namelijk een forfaitair bedrag voor de inkomstenbelasting, geen btw-post. De werkelijke kosten van je privévoertuig (onderhoud, verzekering, afschrijving) zitten al in dit bedrag verwerkt en zijn niet apart aftrekbaar.
Houd een goede kilometerregistratie bij: datum, bestemming, reden van de rit en het aantal kilometers. Zo kun je bij een controle aantonen dat de kilometervergoeding terecht is toegepast.
Btw bij een zakelijke auto
Behoort je auto tot het ondernemingsvermogen, dan ligt dit anders. Je kunt dan de btw op de aanschaf en op lopende kosten zoals brandstof, onderhoud en verzekering terugvragen, voor zover de auto zakelijk wordt gebruikt.
Gebruik je de zakelijke auto ook privé? Dan moet je hiervoor een correctie toepassen, zowel voor de inkomstenbelasting (bijtelling) als voor de btw (een aparte btw-correctie voor privégebruik). Beide percentages kunnen jaarlijks wijzigen en hangen af van het soort auto en de cataloguswaarde – laat deze berekening het beste door je boekhouder controleren, zodat je uitgaat van de actuele tarieven.
Openbaar vervoer en reiskosten
Reis je zakelijk met de trein, bus, tram, metro of taxi? Dan zijn deze kosten aftrekbaar als je kunt aantonen dat de reis een zakelijk doel had. De btw op openbaar vervoer kun je meestal terugvragen, mits je een geldige factuur of bon hebt.
Bewaar daarom altijd de bonnen of digitale facturen van je zakelijke reizen, en noteer het doel van de reis.
Fiets van de zaak
Overweeg je een fiets zakelijk aan te schaffen of te leasen in plaats van de kilometervergoeding te gebruiken? Dan gelden andere regels, waaronder een bijtelling bij privégebruik en mogelijk investeringsaftrek. Dit hebben we uitgebreid uitgewerkt in ons artikel Fiets van de zaak voor zzp’ers.
Veelgemaakte fouten bij btw en reiskosten
In de praktijk zien we regelmatig dezelfde fouten:
- btw terugvragen over de kilometervergoeding van een privévoertuig (dit mag niet);
- geen kilometerregistratie bijhouden, waardoor de zakelijke ritten niet aantoonbaar zijn;
- de bijtelling voor privégebruik van een zakelijke auto vergeten;
- bonnen van openbaar vervoer niet bewaren.
Veelgestelde vragen over btw en reiskosten
Mag ik btw terugvragen over de kilometervergoeding van mijn privéauto?
Nee. De vergoeding van €0,25 per zakelijke kilometer in 2026 is een vast bedrag voor de inkomstenbelasting, waarin geen aparte btw-component zit die je kunt terugvragen.
Kan ik de btw op brandstof terugvragen?
Alleen als de auto tot je ondernemingsvermogen behoort en je de brandstofkosten zakelijk hebt gemaakt. Bij een privéauto met kilometervergoeding kun je de btw op brandstof niet apart terugvragen.
Moet ik een kilometerregistratie bijhouden?
Ja, dit is sterk aan te raden. Zonder registratie kun je bij een controle niet aantonen welke ritten zakelijk waren.
Geldt de btw-regeling voor reiskosten ook voor een fiets?
Ja, dezelfde kilometervergoeding van €0,25 geldt ook voor zakelijke ritten met een privéfiets. Overweeg je een zakelijke fiets, dan gelden andere regels – zie ons artikel over de fiets van de zaak.
Hulp nodig bij je btw-aangifte?
Twijfel je hoe je reiskosten correct verwerkt in je btw-aangifte? Een compleet overzicht van de btw-aangifte voor zzp’ers vind je in ons artikel Btw-aangifte 2026 voor zzp’ers, of plan een gratis en vrijblijvend adviesgesprek.
