Hoe werkt Btw en reiskosten zzp’er? Elke kwartaal moet de zzp’er zijn btw-aangifte doen? Die deadline is elke keer een maand na elk kwartaal. De zzp’er moet de btw-aangifte indienen, ben je te laat dan krijg je een boete. Als ondernemer maak je ook reiskosten. Daar zit btw op en de vraag is hoe je die aftrekt en hoeveel je mag aftrekken. Er is een groot verschil tussen de btw op treinkaartjes en op de benzine voor een zakelijke auto. Beiden zijn aftrekbaar.

Btw op zakelijke reiskosten

Zakelijke reiskosten zijn de kosten die je maakt als je moet reizen voor je werk. Bijvoorbeeld naar een klant, een sponsorbijeenkomst of een andere werkplek. Deze kosten zijn voor jou kosten en je mag ze ook doorberekenen als je voor een klant een opdracht uitvoert.

• Je zet de reiskosten apart op je factuur en plust daar 21 procent btw bij.
• Of je vraagt om een all-in uurtarief.
• In beide gevallen hoort het bedrag bij je omzet, en moet je er btw over berekenen.

Welk tarief bereken je voor reiskosten?

Auto. De zzp’er – zonder auto van de zaak- mag €0,23 per zakelijk gereden kilometer als kosten in aftrek brengen bij zijn eigen zaak. Heb je wel een zakelijke auto dan betaal je de benzinekosten zakelijk. Dus dan geen kilometeraftrek.

Je kan de kosten ook doorbereken aan je klant. Dat kan ook €0,23 zijn, maar je mag ook €10,00 de kilometer doorberekenen. Als de klant daar akkoord mee is.

In beginsel bereken je 21% btw over je gemaakte reiskosten/kilometers.

Heb je een auto van de zaak, dan mag je:

• De btw over zakelijke kosten zoals brandstof terugvragen.
• De btw bij aankoop terugvragen.
• En voor de inkomstenbelasting ook kosten voor onderhoud etc aftrekken van je winst. De btw daarop mag je ook als voorbelasting opgeven.
• En uiteraard een vijfde deel van de aanschafprijs excl btw en min de restwaarde afschrijven in vijf jaar.

Btw en reiskosten zzp’er?

Enige nadeel is dat als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt je dan 22 procent van de dagwaarde moet bijtellen voor de Inkomstenbelasting en 2.7 procent voor van de catalogusprijs voor de btw.

Of je moet een sluitende kilometeradministratie overleggen waaruit blijkt dat je niet meer dan 500 kilometer per boekjaar privé hebt gereden.

Btw en reiskosten openbaar vervoer?

Ga je als zzp’er met de trein, bus, tram of metro? Op die kosten zit 9 procent btw en geen 21 procent. Je mag dan 9 procent terugvragen. Echter als je die OV-kosten aan je klant in rekening brengt moet daar wel 21% over worden doorberekent.

Wat is reiskostenaftrek voor de fietser?

Fiets je naar afspraken dan kan je €0,23 per zakelijk gereden kilometer aftrekken van je omzet.

Veelgestelde vragen over btw en reiskosten (zzp)

Hoe werkt btw op reiskosten voor zzp’ers?

Zakelijke reiskosten zoals trein, bus, metro en tram zijn meestal volledig aftrekbaar als kosten, en de btw op tickets mag je vaak als voorbelasting terugvragen. Bij taxi’s geldt meestal het 21% btw-tarief, tenzij er een specifieke vrijstelling of uitzonderingsregel geldt.

Mag je btw terugvragen over openbaar vervoer (trein, bus, metro)?

Ja, bij openbaar vervoer mag je de btw op zakelijke reizen meestal terugvragen als voorbelasting, zolang je een geldige factuur of transactieoverzicht hebt. Dit geldt bijvoorbeeld voor trein-, bus- en metroreizen die je voor je werk maakt.

Hoe werkt btw bij taxi en zakelijk vervoer?

Taxi’s vallen meestal onder het 21% btw-tarief, en deze btw kun je vaak terugvragen als de rit zakelijk is. Je moet wel een correcte factuur hebben waarop btw duidelijk vermeld staat.

Hoe werkt btw bij bus, tram en metro?

Bus, tram en metro vallen onder openbaar vervoer, waardoor de kosten zakelijk aftrekbaar zijn en de btw meestal als voorbelasting kan worden verwerkt in je administratie.

Hoe werkt btw bij treinreizen (NS)?

Treinreizen zijn zakelijk aftrekbaar als kosten. De btw op je treinkaartjes mag je in veel gevallen terugvragen, mits je kunt aantonen dat de reis zakelijk was (bijvoorbeeld klantbezoek of werkafspraak).

Hoe werkt btw bij reiskosten in de auto?

Bij een privéauto mag je €0,23 per kilometer aftrekken als kosten, maar je kunt dan geen btw terugvragen over brandstof of onderhoud. Bij een auto van de zaak gelden aparte btw-regels met een correctie voor privégebruik.

Hoe werkt btw bij buitenlandse reizen?

Zakelijke buitenlandse reizen (zoals EU-klanten of werkreizen) zijn meestal aftrekbaar als kosten. De btw-regels verschillen per land en type dienst, en soms geldt een verleggingsregeling of 0%-tarief.

Moet je reiskosten apart op je factuur zetten?

Ja, als je reiskosten doorberekent aan klanten moet je deze apart specificeren. Over die doorbelaste kosten bereken je meestal opnieuw btw volgens jouw normale tarief (vaak 21%).

Wat zegt de Belastingdienst over reiskosten?

Volgens de Belastingdienst zijn zakelijke reiskosten aftrekbaar, zolang ze zakelijk te onderbouwen zijn. Je moet altijd bewijs bewaren zoals tickets, facturen of rittenregistratie.

Kan een boekhouder helpen met btw en reiskosten?

Ja, een boekhouder helpt bij het correct verwerken van reiskosten, btw-aftrek, voorbelasting en zakelijke ritten, zodat je geen fouten maakt in je btw-aangifte.

Wist je dat

Belastingdienst (btw & administratie)

“U bent als ondernemer verplicht een administratie bij te houden voor de btw. Deze administratie is de basis voor uw btw-aangifte.”
— Belastingdienst

“Uit uw administratie moet duidelijk blijken hoeveel btw u moet betalen en hoeveel btw u van ons terugvraagt.”
— Belastingdienst

 KVK (ondernemerschap & administratie)

“Je administratie laat zien hoe je bedrijf financieel ervoor staat. Bovendien staat in de wet dat je een bedrijfsadministratie moet bijhouden en bewaren.”
— Kamer van Koophandel