De kosten van een inkomstenbelastingaangifte hangen af van de complexiteit van je financiële situatie en of je aangifte als particulier of zzp’er wordt ingediend. Een eenvoudige particuliere IB-aangifte is meestal goedkoper, terwijl een ondernemersaangifte meer kost omdat ook de balans, winst- en verliesrekening en fiscale ondernemersaftrek moeten worden verwerkt.
Het verschil tussen een particuliere IB-aangifte en een ondernemersaangifte
Een inkomstenbelastingaangifte kan eenvoudig of juist zeer uitgebreid zijn. De kosten hangen vooral af van de hoeveelheid werk die nodig is voordat de aangifte kan worden ingediend. Een particuliere aangifte bestaat vaak uit het controleren van vooraf ingevulde gegevens, terwijl een inkomstenbelastingaangifte voor een zzp’er begint met het samenstellen van de jaarcijfers van de onderneming.
In dit artikel lees je wat een IB-aangifte kost, waarom een ondernemersaangifte duurder is dan een particuliere aangifte en wat het verschil is tussen zakelijke kosten en privéaftrekposten zoals lijfrente, specifieke zorgkosten en investeringsaftrek.
Wat is een inkomstenbelastingaangifte?
Met de inkomstenbelastingaangifte geef je jouw inkomen, aftrekposten en vermogen door aan de Belastingdienst. Op basis daarvan wordt berekend hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen of terugkrijgt.
Voor werknemers en particulieren bestaat de aangifte meestal uit loon, pensioen, de eigen woning, spaargeld en enkele aftrekposten. Voor ondernemers bevat de aangifte daarnaast uitgebreide gegevens over de onderneming, zoals de winst, balans en fiscale ondernemersaftrek.
Wat kost een inkomstenbelastingaangifte?
De prijs hangt af van de complexiteit van de aangifte.
Een eenvoudige particuliere inkomstenbelastingaangifte kost gemiddeld tussen €75 en €200. Daarbij gaat het vaak om één belastingplichtige met loon, een koopwoning en enkele aftrekposten.
Een inkomstenbelastingaangifte voor een zzp’er kost meestal tussen €300 en €1.000 of meer. De uiteindelijke prijs is afhankelijk van onder andere:
- de omvang van de administratie;
- het aantal facturen en transacties;
- de kwaliteit van de boekhouding;
- investeringen;
- afschrijvingen;
- een zakelijke auto;
- fiscale aftrekposten;
- eventuele correcties die nog moeten worden verwerkt.
Een goed bijgewerkte administratie verlaagt vaak de kosten, omdat de boekhouder minder correctiewerk hoeft uit te voeren.
Waarom kost een ondernemersaangifte meer?
Bij een ondernemer is de inkomstenbelasting slechts het laatste onderdeel van het traject. Eerst moeten de financiële cijfers van de onderneming worden gecontroleerd en samengesteld.
Werkzaamheden die vaak voorafgaan aan de aangifte zijn:
- controleren van de administratie;
- aansluiten van bankrekeningen;
- verwerken van memoriaalboekingen;
- controleren van de btw;
- opstellen van de balans;
- samenstellen van de winst- en verliesrekening;
- berekenen van afschrijvingen;
- verwerken van investeringen;
- beoordelen van fiscale correcties;
- controleren van privéonttrekkingen en privéstortingen.
Pas wanneer deze werkzaamheden zijn afgerond, kan de winst in de inkomstenbelasting worden verwerkt.
Wat is het verschil tussen een particuliere aangifte en een IB-aangifte voor een zzp’er?
Particuliere inkomstenbelastingaangifte
Een particuliere aangifte bestaat meestal uit:
- loon of uitkering;
- pensioen;
- hypotheekgegevens;
- spaargeld;
- beleggingen;
- giften;
- lijfrentepremies;
- specifieke zorgkosten;
- eventuele overige privéaftrekposten.
Veel gegevens zijn al vooraf ingevuld door de Belastingdienst.
Inkomstenbelastingaangifte voor een zzp’er
Een ondernemersaangifte bevat daarnaast onder meer:
- de winst- en verliesrekening;
- de ondernemingsbalans;
- ondernemingsvermogen;
- afschrijvingen;
- investeringen;
- fiscale ondernemersaftrek;
- MKB-winstvrijstelling;
- zelfstandigenaftrek (indien van toepassing);
- fiscale reserves;
- privéonttrekkingen en stortingen;
- eventuele bijtelling voor een zakelijke auto.
Hierdoor kost een ondernemersaangifte aanzienlijk meer tijd dan een particuliere aangifte.
Wat is een balans?
De balans geeft een overzicht van alle bezittingen, schulden en het eigen vermogen van de onderneming op de laatste dag van het boekjaar.
Voorbeelden van activa zijn:
- banktegoeden;
- inventaris;
- computers;
- debiteuren;
- voorraad.
Voorbeelden van passiva zijn:
- eigen vermogen;
- crediteuren;
- leningen;
- nog te betalen belastingen.
De balans vormt samen met de winst- en verliesrekening de basis voor de inkomstenbelastingaangifte.
Wat is een winst- en verliesrekening?
De winst- en verliesrekening laat zien hoeveel omzet de onderneming heeft behaald en welke zakelijke kosten daarvoor zijn gemaakt.
Door de kosten van de omzet af te trekken ontstaat de fiscale winst. Vervolgens worden ondernemersaftrek en andere fiscale regelingen toegepast in de inkomstenbelasting.
Is lijfrente zakelijk of privé?
Lijfrente is geen zakelijke kostenpost.
De premie voor een lijfrenteverzekering of pensioenrekening is een privéaftrekpost in de inkomstenbelasting, mits je voldoende jaarruimte of reserveringsruimte hebt. Ook wanneer je de premie vanaf de zakelijke bankrekening betaalt, wordt deze niet als ondernemingskosten verwerkt.
De ondernemingswinst verandert hierdoor niet. De aftrek verlaagt wel het belastbare inkomen in de inkomstenbelasting.
Zijn ziektekosten zakelijke kosten?
Nee. Specifieke zorgkosten zijn geen zakelijke kosten.
Bepaalde medische uitgaven kunnen onder voorwaarden als persoonsgebonden aftrek in de inkomstenbelasting worden opgenomen. Denk bijvoorbeeld aan bepaalde hulpmiddelen of extra medische kosten die voldoen aan de fiscale voorwaarden.
Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar en er geldt een wettelijke drempel.
Is investeringsaftrek zakelijk of een aftrek op de inkomstenbelasting?
Dit zorgt regelmatig voor verwarring.
Wanneer je als ondernemer investeert in bedrijfsmiddelen, wordt de aanschaf eerst opgenomen op de balans. Vervolgens schrijf je deze investering meestal over meerdere jaren af.
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en andere investeringsaftrekken zijn vervolgens een fiscale ondernemersaftrek binnen de inkomstenbelasting. De investering zelf staat dus in de boekhouding, terwijl de fiscale aftrek via de inkomstenbelasting wordt toegepast.
Daardoor betaal je minder belasting wanneer je aan de wettelijke voorwaarden voldoet.
Welke kosten zijn zakelijke kosten?
Zakelijke kosten verlagen rechtstreeks de winst van de onderneming.
Voorbeelden zijn:
- software;
- kantoorartikelen;
- zakelijke telefoon;
- internet;
- zakelijke verzekeringen;
- vakliteratuur;
- huur van bedrijfsruimte;
- afschrijvingen;
- zakelijke reiskosten;
- rente op zakelijke leningen.
Deze kosten worden verwerkt in de administratie en komen terug in de winst- en verliesrekening.
Welke aftrekposten worden verwerkt in de inkomstenbelasting?
Naast de zakelijke administratie kent de inkomstenbelasting ook privéaftrekposten.
Voorbeelden zijn:
- lijfrentepremies;
- specifieke zorgkosten (onder voorwaarden);
- giften (onder voorwaarden);
- hypotheekrente voor de eigen woning;
- bepaalde persoonsgebonden aftrekposten.
Deze posten beïnvloeden niet de ondernemingswinst, maar wel het belastbare inkomen.
Waarom kiezen veel ondernemers voor een boekhouder?
Een inkomstenbelastingaangifte voor een ondernemer bestaat uit veel meer dan het invullen van een digitaal formulier. De administratie moet aansluiten op de balans, de winstberekening moet correct zijn en alle fiscale regelingen moeten juist worden toegepast.
Een boekhouder controleert de administratie, stelt de jaarrekening samen, berekent de fiscale winst en verwerkt de ondernemersaftrek in de inkomstenbelasting. Hierdoor verklein je de kans op fouten en maak je optimaal gebruik van de beschikbare fiscale regelingen.
Conclusie
Een eenvoudige particuliere inkomstenbelastingaangifte kost doorgaans minder omdat veel gegevens al bekend zijn bij de Belastingdienst en de werkzaamheden beperkt blijven. Een inkomstenbelastingaangifte voor een zzp’er vraagt aanzienlijk meer werk doordat eerst de administratie moet worden gecontroleerd, de balans en winst- en verliesrekening moeten worden opgesteld en fiscale ondernemersregelingen moeten worden toegepast.
Het is daarnaast belangrijk om onderscheid te maken tussen zakelijke kosten en privéaftrekposten. Zakelijke kosten worden verwerkt in de boekhouding en verlagen de ondernemingswinst. Lijfrentepremies en specifieke zorgkosten zijn privéaftrekposten binnen de inkomstenbelasting, terwijl de investeringsaftrek een fiscale ondernemersaftrek is die via de inkomstenbelasting wordt toegepast nadat de investering in de administratie is verwerkt. Een correcte verwerking van deze onderdelen voorkomt fouten en zorgt ervoor dat je niet meer belasting betaalt dan nodig is.
Veelgestelde vragen Wat kost een inkomstenbelastingaangifte?
Wat kost een eenvoudige inkomstenbelastingaangifte?
Een eenvoudige inkomstenbelastingaangifte voor een particulier kost gemiddeld tussen €75 en €200. De exacte prijs hangt af van de persoonlijke situatie, zoals een koopwoning, aftrekposten of inkomsten uit meerdere bronnen.
Wat kost een inkomstenbelastingaangifte voor een zzp’er?
Een inkomstenbelastingaangifte voor een zzp’er kost meestal tussen €300 en €1.000 of meer. De kosten zijn afhankelijk van de omvang van de administratie, het aantal boekingen, investeringen, afschrijvingen en de werkzaamheden die nodig zijn om de jaarcijfers samen te stellen.
Waarom is een ondernemersaangifte duurder dan een particuliere aangifte?
Een ondernemersaangifte bestaat niet alleen uit het invullen van de inkomstenbelasting. Eerst moeten de balans, winst- en verliesrekening, fiscale correcties en ondernemersaftrek worden berekend voordat de aangifte kan worden ingediend.
Is een balans verplicht voor een zzp’er?
Ja, wanneer je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting maak je jaarlijks een balans en een winst- en verliesrekening. Deze cijfers vormen de basis voor de inkomstenbelastingaangifte en geven inzicht in het ondernemingsvermogen en de behaalde winst.
Is een winst- en verliesrekening verplicht?
Ja. De winst- en verliesrekening laat zien hoeveel omzet je hebt behaald en welke zakelijke kosten zijn gemaakt. De fiscale winst uit deze jaarrekening wordt gebruikt voor de inkomstenbelasting.
Is lijfrente een zakelijke kostenpost?
Nee. Een lijfrentepremie is geen zakelijke kostenpost, maar een privéaftrek in de inkomstenbelasting. Wanneer je voldoende jaarruimte of reserveringsruimte hebt, kan de premie het belastbare inkomen verlagen.
Zijn zorgkosten zakelijke kosten?
Nee. Specifieke zorgkosten zijn geen ondernemingskosten. Bepaalde medische uitgaven kunnen onder voorwaarden als persoonsgebonden aftrek in de inkomstenbelasting worden opgenomen.
Is investeringsaftrek een zakelijke aftrekpost?
De investering wordt verwerkt in de zakelijke administratie en opgenomen op de balans. De investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), wordt vervolgens toegepast in de inkomstenbelasting en verlaagt de fiscale winst.
Kan ik mijn inkomstenbelasting zelf doen?
Een eenvoudige particuliere aangifte is vaak zelf in te vullen. Voor een ondernemersaangifte is kennis van boekhouding, fiscale regels en ondernemersaftrek belangrijk, waardoor veel zzp’ers kiezen voor een boekhouder.
Hoe kan een boekhouder helpen bij de inkomstenbelasting?
Een boekhouder controleert de administratie, stelt de jaarcijfers samen, verwerkt fiscale aftrekposten en dient de inkomstenbelasting correct in. Hierdoor wordt de kans op fouten kleiner en maak je optimaal gebruik van de fiscale voordelen voor ondernemers.
