Als zelfstandig ondernemer vraag je je misschien af: “Blijf ik als zzp’er met een eenmanszaak werken, of wordt het tijd voor een BV?” Het antwoord hangt vooral af van je winst, belastingvoordelen en je financiële doelen. In dit artikel leggen we uit wat de verschillen zijn, wanneer overstappen zinvol is en wat je moet weten over privé-opnamen en sparen in een BV.
- Eenmanszaak: de basis voor zzp’ers
De meeste zzp’ers beginnen met een eenmanszaak. Hier zijn de voordelen:
- Eenvoudig op te richten bij de Kamer van Koophandel (KvK).
- Lage administratiekosten.
- Zelfstandigenaftrek en startersaftrek, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt
- Fiscale voordelen zoals de MKB-winstvrijstelling (14% in 2026).
Nadelen van een eenmanszaak:
- Je bent privé aansprakelijk voor schulden
- Beperkte mogelijkheden om te sparen binnen de onderneming voor later
- Inkomstenbelasting kan hoog zijn bij hogere winst (progressief tarief tot 49,5%)
- BV: voordelen en aandachtspunten
Een Besloten Vennootschap (BV) is een rechtspersoon. Dit betekent dat je privé gescheiden bent van je bedrijf.
Voordelen van een BV:
- Beperkte aansprakelijkheid: schulden van de BV zijn meestal niet privé
- Sparen binnen de BV: winst kan blijven in de BV tegen 19–25,8% vennootschapsbelasting (tarief 2026)
- Flexibiliteit in beloning: je kunt jezelf een salaris betalen en de rest als dividend uitkeren
Minder afhankelijk van zelfstandigenaftrek: sinds 2023 zijn de aftrekken voor zzp’ers verminderd, waardoor de belastingdruk bij een BV aantrekkelijker kan zijn
Nadelen van een BV:
Oprichtingskosten en verplichtingen voor de administratie
Dubbele belasting bij dividenduitkering: eerst vennootschapsbelasting, daarna dividendbelasting. Je moet jezelf een gebruikelijk salaris betalen (~€50.000 in 2026), maar dat kan stijgen als ook je winst stijgt.
- Privé-opnamen en sparen in een BV
Bij een eenmanszaak haal je eenvoudig geld privé op. Alles wat je winst is, mag je gebruiken, maar je betaalt direct inkomstenbelasting.
In een BV werkt het anders:
- Salaris: maandelijks uitbetalen als loon
- Dividend: extra winst kan als dividend worden uitgekeerd
- Sparen in de BV: winst die niet wordt uitgekeerd, blijft in de BV en wordt belast tegen vennootschapsbelasting (lager dan het hoogste inkomstenbelastingtarief).
Het omslagpunt: wanneer overstappen naar een BV?
Het bekende omsla(g)punt lag rond de 120 k en ligt nu lager. afhankelijk van je situatie:
- Bij winst rond €60.000 is een eenmanszaak voordelig zijn, vooral door zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.
- Als je meer gaat verdienen, bijvoorbeeld boven de €100.000, wordt een BV fiscaal aantrekkelijker. Je betaalt dan minder belasting als je winst in de BV laat staan en jezelf een optimaal salaris en dividend uitkeert. Neem je juist alles op als prive-opname dan ligt het weer anders.
Tip: Maak een berekening van inkomstenbelasting vs. vennootschapsbelasting + dividendbelasting om te zien wat je netto overhoudt.
- Is een BV gunstiger geworden?
Ja, sinds de verlaging van de zelfstandigenaftrek en toename van de MKB-winstvrijstelling is de fiscale meerwaarde van een BV aantrekkelijker bij hogere winsten. Een eenmanszaak blijft vaak voordelig door aftrekposten en lage administratieve lasten.
Een BV wordt pas echt interessant, maar het heeft ook te maken met de hoogte van je winst en het hogere salaris dat je dan als DGA moet aannemen. Elk geval staat op zich ne hangt af van deze variabelen.
Conclusie
Eenmanszaak: ideaal tot ±€60–75k winst, eenvoudiger administratie, volledige aftrekken van zelfstandigenaftrek.
BV: interessant bij hogere winst, beperkt aansprakelijkheid, lagere belasting bij winst binnen de BV en mogelijkheden om te sparen en dividend uit te keren.
Het omslagpunt voor overstap ligt lager da voorheen maar is afhankelijk van je uitgave patroon, je winst en je salaris dat je jezelf moet toekennen..
Voor €60.000 winst per jaar is een eenmanszaak in beginsel zeker voldoende, en raden wij een BV nog niet aan, maar er zijn mensen die dat wel doen.
